安徽會計從業(yè)資格考試《會計電算化》知識點：出納管理

　　出納主要負責現(xiàn)金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表的管理，支票管理，進行銀行對賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　1.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日報表的管理

　　2.支票管理

　　支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報銷。

　　3.銀行對賬

　�。�1）銀行對賬采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。

　　①自動對賬：業(yè)務(wù)發(fā)生日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號、發(fā)生金額。

　�、谑止�對賬：為了保證對賬更徹底，更正確，用戶可以用手工對賬來進行調(diào)整。

　　【補充】

　�、巽y行對賬初始數(shù)據(jù)錄入

　　在首次啟用銀行對賬功能時，需要事先錄入賬務(wù)處理模塊啟用日期前的銀行和企業(yè)賬戶余額及未達賬項，從啟用月份開始，上月對賬的未達賬項將自動加入到以后月份的對賬過程中。

　　②銀行對賬單錄入

　　錄入的銀行對賬單內(nèi)容一般包括入賬日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)字號、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，余額由系統(tǒng)自動計算。

　　（2）余額調(diào)節(jié)表的編制

　　在對銀行賬進行兩清勾對后，計算機自動整理匯總未達賬和已達賬，自動生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。調(diào)整后，銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額應(yīng)該相等。

　　用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表，但不能對其進行修改。

　　4.出納簽字

　　出納簽字針對涉及現(xiàn)金及銀行存款的憑證（也即收款憑證和付款憑證），必須經(jīng)由出納簽字后才能允許記賬。

　　憑證錄入/修改→出納簽字→審核→記賬

　　出納簽字和審核簽字沒有先后順序。