屬于非經營性存款人的 | 處1000元的罰款 |
屬于經營性存款人的 | 處1萬元以上3萬元以下的罰款 |
初級會計職稱《經濟法基礎》知識預習：結算紀律與法律責任
初級會計職稱《經濟法基礎》知識預習：結算紀律與法律責任
初級會計職稱考試《經濟法基礎》 第七章 支付結算法律制度
知識點二十四、結算紀律與法律責任
法律責任：
（一）簽發空頭支票、印章與預留印鑒不符支票，未構成犯罪的行為的法律責任
單位或個人簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。屢次簽發空頭支票的，銀行有權停止為其辦理支票或全部支付結算業務。
（二）無理拒付，占用他人資金的行為的法律責任
商業承兌匯票的付款人對見票即付或到期的票據，故意壓票、拖延支付的，按照規定處以壓票、拖延支付期間內每日票據金額萬分之七的罰款。
銀行機構違反票據承兌等結算業務規定，不予兌現，不予收付入賬，壓單、壓票或違反規定退票的，由國務院銀行業監督管理機構責令其改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下罰款。
（三）違反賬戶規定的行為的法律責任
1.存款人開立、撤銷銀行賬戶違反規定；偽造、變造、私自印制開戶許可證的存款人
2.存款人使用銀行結算賬戶違反規定
（1）違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶； | 非經營性存款人：給予警告并處1000元罰款 |
（2）違反規定支取現金； | |
（3）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務； | |
（4）出租、出借銀行結算賬戶； | |
（5）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或將現金存入單位信用卡賬戶； | |
（6）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。 | 給予警告并處1000元罰款 |
（四）票據欺詐等行為的法律責任
偽造、變造票據、托收憑證、匯款憑證、信用證、偽造信用卡的 |
| 處5年以下有期徒刑或拘役，并處或單處2萬元以上20萬元以下罰金 |
情節嚴重的 | 處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金 | |
情節特別嚴重的 | 處10年以上有期徒刑或無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產 | |
妨害信用卡管理的 |
| 處3年以下有期徒刑或拘役，并處或單處1萬元以上10萬元以下罰金 |
數量巨大或者有其他情節嚴重的 | 處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金 | |
進行信用卡詐騙活動 | 數額較大的 | 處5年以下有期徒刑或拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金 |
數額巨大或者有其他嚴重情節的 | 處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金 | |
數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的 | 處10年以上有期徒刑或無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產 |
時間：2013-03-17 責任編輯：游軍
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