記者昨日（6日）獲悉，深圳證監局實施年報審計監管“秋后算賬”，多家會計師事務所遭到“問責”。這使得2007年成為深圳證監局連續四年年報審計監管中對會計師事務所問責家數最多的一年，也是中國證監會系統有史以來對會計師事務所問責家數最多的一次。

　　深圳證監局從2004年開始探索一種新的監管模式，其中年報審計監管創新是這一新監管模式的核心之一。該局在年報審計監管中將對監管對象直接檢查轉變為以對會計師的審計監管和對監管對象核查相結合的直接監管與間接監管相結合的模式。在這一模式下，直接監管與間接監管、專業審計資源與行政監管資源實現了有效對接，從而形成監管合力、提高監管效率、達到事半功倍的監管效果。會計師事務所審計公信力也得到極大提升。這一“深圳證券監管模式”在受到業內的高度肯定后，已在證監會系統內得到全面推廣。

　　據悉，截至2008年5月底，深圳證監局歷時6個月，共對在深圳轄區執業的25家會計師事務所的138個審計項目進行了全面監管，其中涉及98家上市公司、17家證券公司、13家基金公司和11家期貨公司。該局各審計監管小組共對監管對象進行現場監管95家次，約談會計師事務所201家次、376人次；約談監管對象高級管理人員56家次、114人次。

　　在2007年年報審計監管工作中，深圳證監局在繼續做好事前提醒、事中監督的基礎上，強化了對會計師事務所事后問責，對大信會計師事務所有限公司、中瑞岳華會計師事務所有限公司、開元信德會計師事務所有限公司、廣東大華德律會計師事務所、深圳南方民和會計師事務所有限責任公司等5家會計師事務所及相關簽字會計師下發警示函，對7家會計師事務所下發限期整改通知書，對2家會計師事務所下發監管備忘錄，對1家會計師事務所進行談話提醒，責令3家上市機構更換會計師事務所。

　　不少業內人士指出，這次年報審計監管問責的落實，體現了深圳證監局“強化問責機制、加大監管力度”的決心，對促使轄區內執行證券業務的會計師事務所增強風險意識，加強內部質量控制，提高審計業務質量水平產生了積極作用。

　　據了解，11月4日，深圳證監局召開了轄區2007年年報審計監管總結大會。會上，深圳證監局對年報審計監管中遇到的問題進行了思考和討論，進一步理順2008年審計監管思路。深圳證監局局長張云東要求，充分認識全球金融海嘯對我國實體經濟的負面影響、對深圳轄區上市公司經營業績的影響以及可能由此產生的虛假信息風險，要求深圳證監局全體干部保持監管壓力、毫不松懈，研究新情況、解決新問題，為2008年年報審計監管做好準備。


（上海證券報　　　黃金滔 　　2008-11-7）