2011年12月15-16日，中注協召開了證券資格事務所2011年年報審計工作會議。會議學習了黨的十七屆六中全會精神和中央經濟工作會議精 神，總結了2011年執業質量檢查制度改革工作，通報了2011年事務所執業質量檢查情況，布置了上市公司2011年年報審計工作，并就事務所誠信文化建 設、改進和完善事務所質量控制體系、2011年年報審計重大風險領域等問題展開討論，邀請有關專家就內控審計、特殊普通合伙協議等進行專題授課。中注協副 會長兼秘書長陳毓圭出席會議并講話，中注協副秘書長董新鋼、楊志國，中注協黨委副書記梁立群出席會議。

　  陳秘書長充分肯定了今年行業執業質量檢查制度改革和實施取得的成績，基本實現了年初做出的承諾、提出的計劃和布置的任務。他指出，今年行業執業質量 檢查制度改革的成功之處主要體現在以下四個方面：一是重塑了以風險控制為導向的行業監管框架；二是實現了對系統風險為導向的執業質量檢查制度改革的成功嘗 試；三是培養和鍛煉了一支專業的行業執業質量檢查隊伍；四是在全行業倡導了“系統風險是最大風險”、“質量控制是最重要的控制”的理念。

　  陳毓圭秘書長深入分析了經濟、金融、國際、監管等環境發生的重大變化及可能對行業產生的重大影響，要求會計師事務所嚴格按照《中國注冊會計師協會關 于做好上市公司2011年年報審計工作的通知》的規定，高度重視和精心實施2011年年報審計工作。一是高度重視并嚴格遵循職業道德守則的規定，恪守誠 信、獨立、客觀、公正的原則與立場，深入推進自身誠信建設。二是加強事務所本身質量控制體系建設，利用“制度建設年”活動的重大契機，建立健全事務所內部 控制體系的建設，為2011年年報審計工作奠定良好的內部基礎。三是加強總分所管理與整合，為行業、事務所持續做強做大奠定堅實的基礎。四是在年報審計過 程中，要始終保持高度警覺和職業懷疑態度，充分關注關聯方關系及其交易、收入的確認與計量、資產減值等重大風險領域，以及創業板公司審計、持續經營審計等 疑難特殊事項。五是把握國家加強企業內部控制基礎的契機，做好2011年內控審計工作，深入實施新業務領域拓展戰略，實現注冊會計師職業價值從經濟鑒證向 價值管理的轉變。

　  陳秘書長對下一步行業工作提出了要求：一是要以行業誠信品格為核心，深入推進注冊會計師行業文化建設；二是要以專業精神為內涵，打造行業專家隊伍；三是要以品牌建設為引領，進一步推進行業做強做大；四是要以網絡集成為重點，謀劃好2012年的工作。

　  梁立群副書記在總結講話中指出，2011年年報審計工作會議緊張而富有成果。與會代表要深刻領會陳毓圭秘書長的講話精神和會議的要求，做好傳達工 作，全力做好2011年年報審計工作：一是要進一步增強信心。要正視當前行業發展面臨的嚴峻形勢和不利環境，深入分析行業發展的機遇和挑戰，進一步增強信 心，抓住機遇迎接挑戰，進一步推動行業發展。二是決不能掉以輕心。事務所品牌、聲譽的建立不是一朝一夕能完成的，一旦出現了問題，遭受的損失將難以彌補， 重塑品牌需要更大的努力。因此對年報審計工作決不能掉以輕心，重視職業道德操守，關注細節、程序、過程，順利完成2011年年報審計工作。三是要齊心協力 做好當前工作。中注協將加緊研究和解決大家在會上提出的問題，加強對年報審計工作的監督和指導。各地方注協要結合實際，在年報審計工作期間做好本地區事務 所的服務和指導工作。各事務所要認真學習相關文件，關注上市公司內幕交易、關聯交易等問題，切實做好本所注冊會計師的培訓工作，確保2011年年報審計工 作的順利開展，進一步提升審計質量。

　  與會代表一致認為，陳秘書長的講話導向清晰、語重心長，對加強行業監管和事務所自身建設具有很好的教育和指導意義；中注協2011年執業質量檢查制 度改革是成功的，監管工作卓有成效，通過今年的系統風險檢查工作，讓事務所深刻認識到加強質量控制體系建設的重要性。與會代表表示，將認真貫徹落實會議精 神，扎實開展2011年年報審計工作。

　  會議表彰了2011年中注協證券資格事務所檢查優秀檢查組和優秀檢查人員，并對執業質量檢查制度改革咨詢指導組和工作組成員進行了表彰。

　  會議通報了2011年全國事務所執業質量檢查情況。2011年全國共抽調883名注冊會計師，檢查了1702家事務所。其中，中注協直接組織檢查了 10家證券資格事務所總所及其21家分所，32個地方注協共檢查1671家事務所。共抽查審計報告8208份，驗資報告4985份。截至目前，全行業共對 檢查發現存在嚴重問題的128家事務所和227名注冊會計師進行了懲戒，其中，給予15家事務所和16名注冊會計師公開譴責，給予53家事務所和71名注 冊會計師通報批評，給予60家事務所和140名注冊會計師訓誡。

　  來自財政部相關司局、中國證監會、中國銀監會、國務院國資委等部門代表，各地方注冊會計師協會負責監管工作的秘書長，以及各證券資格事務所主任會計師、質量控制負責人共計170余人參加了會議。