簡介：相關部署和安排正征求意見　●年報披露前30日內和業績預報或快報披露前 　　10日內不得進行股票期權的授權和行權 　　●年報內容不得以任何形式任何途徑泄漏 　　●擬要求上市公司建立獨董年報工作制度 　　●要求上市公司建立審計委員會工作規程　
　
　　監管部門正就做好上市公司2007年年報工作做出進一步部署和安排。證監會某派出機構日前發布一份相關通知征求意見稿顯示，監管部門重申在2007年年度報告披露前30日內和年度業績預告或業績快報披露前10日內，上市公司的公司董事、監事、高級管理人員以及控股股東不得買賣公司股票，并要求"采取有效措施防止公司股票及其衍生品種出現內幕交易，公司股票期權的授權和行權不得選擇上述期間進行"。

　　征求意見的文件中，還就進一步明確獨立董事職責，充分發揮審計委員會的監督作用，維護審計的獨立性工作做出了相關部署。

　　文件要求，上市公司的董事、監事或高級管理人員及其他相關涉密人員在年度報告編制期間，負有保密義務。年度報告公布前，不得以任何形式、任何途徑向外界泄漏年度報告的內容，包括但不限于業績座談會、分析師會議、接受投資者調研座談等方式。

　　監管部門擬要求上市公司建立獨立董事年報工作制度，包括匯報和溝通制度。公司管理層應向獨立董事全面匯報公司本年度的生產經營情況和重大事項的進展情況，同時，公司應盡力安排獨立董事進行實地考察。公司應在年審會計師出具初步審計意見后，至少安排一次獨立董事與年審會計師的見面會，溝通審計過程中發現的問題，獨立董事應履行見面的職責。

　　同時，監管部門擬要求上市公司建立審計委員會工作規程，工作規程至少包括：審計委員會應當與會計師事務所協商確定2007年年度財務報告審計工作的時間安排；督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數和結果以及相關負責人的簽字確認。審計委員會應在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務會計報表，形成書面意見；在年審注冊會計師進場后加強與年審會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。審計委員會應對年度財務會計報進行表決，形成決議后提交董事會審核；同時，應當向董事會提交會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會計師事務所的決議。審計委員會形成的上述文件均應在年報中予以披露。

　　上述文件還就公司治理情況的披露、建立健全內部控制制度、上市公司實際控制人披露、上市公司持有其他上市公司股權的披露、認真執行新會計準則等方面的工作做出了部署。


（上海證券報　　 　 邵剛 　　2007-12-25　）