《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》的具體填報是輔導期一般納稅人日常的咨詢熱點，國稅12366特別歸納整理相關規定及注意事項，以幫助納稅人正確快捷填報。 ?

　　《增值稅納稅申報表附表二》第2欄填寫當月取得認證相符且當月收到《稽核比對結果通知書》及其明細清單注明的稽核相符專用發票、協查結果中允許抵扣的專用發票的份數、金額、稅額。第3欄填寫前期取得認證相符且當月收到《稽核比對結果通知書》及其明細清單注明的稽核相符專用發票、協查結果中允許抵扣的專用發票的份數、金額、稅額。第5欄填寫稅務機關告知的《稽核比對結果通知書》及其明細清單注明的本期稽核相符的海關進口增值稅專用繳款書、協查結果中允許抵扣的海關進口增值稅專用繳款書的份數、金額、稅額。第7欄“廢舊物資發票”不再填寫。第8欄填寫稅務機關告知的《稽核比對結果通知書》及其明細清單注明的本期稽核相符的運輸費用結算單據、協查結果中允許抵扣的運輸費用結算單據的份數、金額、稅額。第23欄填寫認證相符但未收到稽核比對結果的增值稅專用發票月初余額數。第24欄填寫本月己認證相符但未收到稽核比對結果的專用發票數據。第25欄填寫已認證相符但未收到稽核比對結果的專用發票月末余額數。第28欄填寫本月未收到稽核比對結果的海關進口增值稅專用繳款書。第30欄“廢舊物資發票”不再填寫。第31欄填寫本月未收到稽核比對結果的運輸費用結算單據數據。

    輔導期一般納稅人應根據交叉稽核比對結果相符的增值稅抵扣憑證本期數據申報抵扣進項稅額，未收到交叉稽核比對結果的增值稅抵扣憑證留待下期抵扣。國稅12366特別提醒，輔導期一般納稅人收到《稽核比對結果通知書》時應根據通知書上注明的允許抵扣的份數、金額、稅額在規定的“申報期”內進行申報抵扣，跨期將無法抵扣。