摘要：金融危機導致經濟急劇震蕩的背景下,積極發展小額信貸(microfinance)推動農村經濟和中小企業的發展,是促進內需、振興經濟的切入點。在其他國家已逐漸形成規模化、制度化的小額信貸產業(microfinance industry)在我國還存在一些制度性缺陷。本文通過對亞洲國家“小額貸款”體系改革政策的借鑒,依據我國國情,就小額信貸產業組織體系、法律地位、可持續發展基礎、模式的多元化以及產業政策扶持等方面的進行了研究,希望對小額信貸產業的發展提供一些新的思路。

　　關鍵詞：借鑒 小額貸款

　　小額貸款(MicroCredit)是以個人或家庭為核心的經營類貸款,其主要的服務對象為廣大工商個體戶、小作坊、小業主。貸款的金額一般為50萬元以下,1000元以上。小額貸款是微小貸款在技術和實際應用上的延伸。

　　小額信貸(microfinance)產生于20世紀六七十年代,最初是消除貧困和發展農業生產的一種金融發展模式。經過各個國家多種模式的不斷探索,小額信貸逐漸形成一套較為成熟的、專為窮人和微型企業提供金融服務的信貸機制,并向全面化的金融服務方向發展,形成了小額信貸產業(microfinance industry)。自1994年中國社會科學院農村發展研究所引入小額信貸(孟加拉模式)以來,小額信貸在我國得到了比較快速的發展。但小額信貸還沒有成為一個制度化、規模化的產業,并未真正發揮對農村經濟和中小企業的推動作用。這就需要我們研究和借鑒他人的經驗,回顧和反思自己的不足。通過借鑒與反思,走出一條適合我們自己發展民間經濟、消除鄉村貧困的道路。

　　一、亞洲國家推進小額貸款的金融體系改革措施

　　為了實現金融體系對發展民間經濟和消除鄉村貧困的全面支持,亞洲國家走上新的改革之路,改革政策主要圍繞三個方向推進,其具體做法主要是:

　　1.1 改革傳統銀行體系,發展和完善小額信貸制度建設

　　從世界各國來看小額信貸主要分為福利性和商業性兩大模式。福利性模式更注重項目對改善窮人經濟和社會福利的作用。比如,以孟加拉BKB、BAKUB為代表的福利性模式,采取的措施包括:實行徹底的公司治理,使其免除外部行政干預;健全以保險機構為核心的農村保險體制;進行資本重組,剝離歷史呆壞帳;健全公司內部運營機制。以印尼的BRI、BKD和玻利維亞的BancoSol為代表的商業性模式采取的措施是對國有銀行進行商業化改造,核心是政府不再對銀行正常經營活動進行行政干預,實行政企分開,銀行可以根據經營成本、市場供求情況自主制定存貸款利率,同時,政府繼續為銀行提供旨在提高其運行效率的技術支持。

　　1.2 推動小額信貸的多元化發展模式,建設開放、競爭的金融市場

　　亞洲國家在推動小額信貸的多元化發展模式這項改革時,積極推動建立各類政策性金融機構和非政策性非政策性金融機構。比如,孟加拉政府首先承認了非政府組織在鄉鎮地區開展金融活動的主導作用,并為其發揮作用創造條件,其次是鼓勵有規模的民間小型金融機構在鄉鎮建立分支機構拓展業務。印度政府是將銀行改造的重點放在提高銀行體系的開放性,改善相應的政策環境上,比如允許銀行與郵局、非政府機構、合作組織、盈利性公司等專業小型金融機構建立零售代理關系,鼓勵國有及私有銀行向中低收入家庭提供更便利的金融服務。菲律賓政府主要采取將民營金融組織引入銀行體系,使銀行結構多元化的政策。柬埔寨實行的是金融市場對外開放,允許私人及外國資本進入銀行領域的政策。

　　1.3 轉變政府職責,完善配套服務設施

　　亞洲國家政府在為民間資本的進入鋪平道路方面,其改革主要聚焦于三個方向:

　　第一,消除金融體系壟斷監管制度。亞洲國家政府主要圍繞兩個方向推進。一個是改造傳統金融體系,通過政企徹底分開、商業化改造,充分發揮國有大型金融機構各個方面的優勢,使其成為向民間經濟提供金融服務的重要力量。另一個是塑造新的金融體系,廢除造成金融體系封閉、壟斷的規章及監管制度,為民間資本進入、發展及其相關創新活動開辟制度空間。

　　第二,為民間資本自主開展經營活動創造條件。主要變現在兩個方面:一個是提高小型金融機構的盈利環境,保證這些小機構在提供實惠的金融服務的同時可持續的發展。二是幫助小金融機構適應鄉村地區的特殊情況,為他們在服務模式及產品創新上提供資金支持。比如,印度等一些亞洲國家政府都建立了相關基金,以扶助社會機構為提高金融包容性所進行的探索和創新。

　　第三,完善金融領域法制等配套服務設施的建設。如孟加拉建立并健全以保險機構為核心的農村保險體制,政府政策支持,公司商業運作;印度等一些亞洲國家政府都建立了相關基金,以扶助社會機構為提高金融包容性所進行的探索和創新。

　　二、我國完善小額信貸產業制度性建設的對策

　　2.1積極完善小額信貸產業的制度性建設,把握好擴大就業、拉動內需的切入點,應該是當前我國金融工作的重點。把小額信貸作為一種金融產業覆蓋整個金融機構組織體系,發揮其集合效應。

　　我國小額信貸客戶點多面廣的特殊性決定了小額信貸不可能由單一的、小型化的機構來開展。龐大的市場需求和小額信貸的可持續發展要求我們必須將小額信貸當作一個金融產業覆蓋整個金融機構體系,充分發揮其集合效應。小額信貸產業的參與主體應當是包括中國人民銀行和銀監會在內的銀行性金融機構和非銀行性金融機構、政策性金融機構和非政策性金融機構的整個金融機構體系。這種多元化的經營不僅有利于小額信貸產業的發展壯大,而且有利于小額信貸市場競爭與效率。

　　2.2 明確小額信貸法律地位,完善監管制度

　　明確小額信貸的法律地位,使小額信貸有明確的統一歸口管理,有利于監管標準的統一和監管法規的完善,也有利于小額信貸可持續健康發展。首先應將小額信貸定性為存款類金融機構,歸銀監會監管。從其它國家的發展實踐和我國的發展趨勢來看,小額信貸吸收公眾存款以保持其可持續發展是大勢所趨。銀監會作為專業性的監管機構對信貸市場的管理比較有經驗,也有一套相對比較成熟的監管法規。因此由銀監會負責監管小額信貸,相對而言駕輕就熟,也會為下一步制定專門的小額信貸管理法規奠定良好的基礎;其次銀監會作為監管者,要盡快完善小額信貸監管制度,建立規范的市場準入制度,確保小額信貸機構在法人治理、資本充足率、內控機制等方面符合各項指標要求。

　　2.3 改革與創新小額信貸產業機制,夯實小額信貸產業可持續發展的基礎

　　專為“窮人和小型企業”提供金融支持的小額信貸產業是推動我國農村經濟和中小企業的發展的一支重要力量。小額信貸是否能夠源源不斷的為農村經濟和中小企業的發展提供資金,切實地推動農村經濟和中小企業的可持續發展,其自身的可持續發展是關鍵所在。我們必須改革與創新小額信貸機制,夯實小額信貸產業可持續發展的基礎。如拓寬資金來源渠道,解決小額信貸可持續發展瓶頸難題;創新小額信貸靈活的利率定價機制,維護小額信貸機構可持續性的關鍵;完善小額信貸風險控制機制;增強小額信貸金融創新機制等。

　　2.4 積極推動小額信貸的多元化發展模式

　　對于小額信貸是要利潤還是要社會效益的爭議影響了小額信貸的多元化發展。從國際小額信貸產業實踐來看,二者并不矛盾。即使是福利性小額信貸,只要運營得當也是足以覆蓋其成本。更何況我國目前強大的財政收入和外匯儲備,適當的給予小額信貸財政補貼或稅收減免還利于民,是完全可以應付的。構建福利性和商業性并存的、多元化的小額信貸新模式,是小額信貸產業發展的客觀需求。在我國無論中小企業還是個人,其資金需求度和貧困狀況都有很大差異。因此福利性模式和商業性模式在我國都有很大的市場需求。制度設計上政策性金融機構開展福利性小額信貸,非政策性金融機構以商業性小額信貸為主兼顧福利性小額信貸(主要針對政策性金融機構涉及不到的地區)。對于生產性資金非常匱乏的個人和微型企業,只要生產項目具有經濟可運行性,能夠產生一定的社會效益或屬自主創新、科技創新型項目或自主創業項目或滿足福利性信貸救助的其它要求,就由政策性金融機構以福利性模式辦理貸款;對于其他小額信貸客戶,只要滿足小額信貸正常的管理要求,就由非政策性金融機構以商業性模式滿足其貸款需求。這種多元化的服務模式能夠滿足不同層次小額信貸客戶的多樣化貸款需求,切實推動農村經濟和中小企業的發展。

　　2.5 貫徹落實國家相關產業扶持政策、完善配套服務設施

　　任何產業的振興都離不開國家政策的大力扶持。小額信貸產業的發展不光是國家的政策性號召,必須要將各種扶持政策落到實處;還需要相關完善的配套服務設施。

　　金融政策方面,適當降低市場準入門檻,積極培育多種形式的小額信貸組織。中央銀行要積極給與其再貸款的優惠政策,對于經營狀況良好、符合監管要求的小額信貸組織執行較低的存款準備金率,并為之創造一個良好的同業拆借平臺。銀監會可以對存款類金融機構規定一個小額信貸占貸款總量的最低比率來促使其開展小額信貸;中央銀行可以將金融機構的小額信貸規模與存款準備金率、再貸款利率掛鉤,激勵金融機構積極開展小額信貸。

　　在公共財稅政策方面,相關部門在企業注冊、抵押登記、稅收等方面給予小額信貸積極支持。尤其是盡快制訂促進小額信貸業務發展的優惠稅收制度。對開展小額信貸業務的金融機構實行相對優惠的企業所得稅,可以比照新出臺的高新技術企業,按15%甚至更低的稅率征收企業所得稅,新開辦的小額信貸機構在一定期限內免征企業所得稅;降低小額信貸機構的營業稅率,在現有5%的稅率基礎上逐步下調,對以福利性小額信貸業務為主的機構甚至可以取消營業稅;適當提高小額信貸機構企業所得稅稅前扣除的呆賬準備金比例,按照預計損失在稅前足額計提準備,同時對開展小額信貸業務金融機構購置的固定資產和設備實行加速折舊制度;放開小額信貸機構計稅工資限制,逐步允許工資性支出和社保繳款稅前據實扣除;適當提高小額信貸機構從業人員個人所得稅的起征點和降低個人所得稅稅率(各檔次的邊際稅率可適當降低2-3個百分點),以減少小額信貸機構的工資性成本支出。此外中央和地方財政應對自主創新型、科技型、自主創業型項目以及重點扶貧項目貸款采取適當的貼息政策,以鼓勵小額信貸機構將資金投向這些領域。

　　參考文獻:

　　[1]凌寧,發展“小額貸款”的借鑒與思考, /ligkdcgzk/blog/static/5040917820099239712636/ 

　　[2]焦瑾璞、楊駿,《小額信貸和農村金融》[M],中國金融出版社2006.

　　[3]劉玲玲、楊思群等,《中國農村金融發展研究》[M],清華大學出版社2006.

　　[4]魚小強,國際小額信貸的發展趨勢 [J],農業經濟2005(3).

　　[5]李莉莉,小額信貸正規化演變[J],銀行家2006(1).

　　[6]石亮,農村金融服務體系組織理論研究[J],理論探討2006(5).

　　[7]高揚,加快農村金融創新促進新農村建設[J],河北金融2006(5).

　　[8]周建榮,完善我國農村金融體系的思考[J],金融經濟2006(12).

　　[9]馬雪彬、樊莉,商業性小額信貸:發展前景與現實障礙[J],甘肅金融2008(1).

　　[10]樊藝、何勇等,關于商業性小額信貸組織試點情況的調查與思考[J],西南金融2008(1).

　　[11]周潔,小額信貸產業興起對我國農村金融改革的啟示[J],商業時代 2008(3) .