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X公司2008年9月的余額試算平衡表如下:
余額試算平衡表
2008年9月30日
| 會計科目 | 期末余額 | |
| 借方 | 貸方 | |
| 庫存現金 | 740 |
|
| 銀行存款 | 168 300 |
|
| 應收賬款 | 85 460 |
|
| 壞賬準備 |
| 6 500 |
| 原材料 | 66 500 |
|
| 庫存商品 | 101 200 |
|
| 存貨跌價準備 |
| 1 200 |
| 固定資產 | 468 900 |
|
| 累計折舊 |
| 3 350 |
| 固定資產清理 |
| 5 600 |
| 長期待攤費用 | 14 500 |
|
| 應付賬款 |
| 93 000 |
| 預收賬款 |
| 10 000 |
| 長期借款 |
| 250 000 |
| 實收資本 |
| 500 000 |
| 盈余公積 |
| 4 500 |
| 利潤分配 |
| 19 300 |
| 本年利潤 |
| 12 150 |
| 合計 | 905 600 | 905 600 |
補充資料:
1.長期待攤費用中含將于一年內攤銷的金額8 000元.
2.長期借款期末余額中將于一年內到期歸還的長期借款數為100 000元.
3.應收賬款有關明細賬期末余額情況為:應收賬款-A公司借方余額98 000
應收賬款-B公司貸方余額12 540
4.應付賬款有關明細賬期末余額情況為:應付賬款-C公司貸方余額98 000
應付賬款-D公司借方余額5000
5.預收賬款有關明細賬期末余額情況為:預收賬款-E公司貸方余額12 000
-F公司借方余額2 000
要求:請代x公司完成下列資產負債表的編制.
資產負債表(簡表)
2008年9月30日
制表單位:x公司 單位:元
| 賬戶 | 年初數 | 年末數 | 負債和所有者權益賬號 | 年初數 | 年末數 |
| 流動資產： | 略 |
| 流動負債： | 略 |
|
| 貨幣資金 |
| 169040 | 應付賬款 |
| （3） |
| 應收賬款 |
| （1） | 預收賬款 |
| （4） |
| 預付款項 |
| 5000 | 一年到期的非流動負債 |
| 100000 |
| 存貨 |
| （2） | 流動負債合計 |
| （5） |
| 一年內到期的非流動資產 |
| 8000 | 非流動負債： |
|
|
| 流動資產合計 |
| 442040 | 長期借款 |
| 150000 |
| 非流動資產： |
|
| 非流動負債合計 |
| 150000 |
| 固定資產 |
| 465550 | 負債合計 |
| 372540 |
| 固定資產清理 |
| -5600 | 所有者權益： |
|
|
| 長期待攤費用 |
| 6500 | 實收資本 |
| 500000 |
| 非流動資產合計 |
| 466450 | 盈余公積 |
| 4500 |
|
|
|
| 未分配利潤 |
| 31450 |
|
|
|
| 所有者權益合計 |
| 535950 |
| 資產合計
|
| 908490 | 負債及所有者權益合計 |
| 908490
|
（1）（）
（2）（） |
（3）（） |
（4）（） |
（5）（） |
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