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某企業(yè)為一般納稅人,5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (...


財經(jīng)法規(guī)綜合題模擬試題及答案(112)

  某企業(yè)為一般納稅人,5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:

(1)銷售甲產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售收入29.25萬元

(2)將生產(chǎn)的一批乙產(chǎn)品用于本企業(yè)的在建工程,該批產(chǎn)品市場不含稅銷售價22萬元

(3)將生產(chǎn)的一批丙產(chǎn)品用于本企業(yè)的職工福利,該批產(chǎn)品市場不含稅銷售價5萬元

(4)將上月購進(jìn)的一批A材料用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品,該批材料不含稅購買價10萬元

(5)購進(jìn)B材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的支付貨款60萬元,增值稅10.2萬元,另支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票

(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品,取得收購憑證上注明款價30萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,,取得運(yùn)輸單位開具的運(yùn)輸發(fā)票,本月下旬將購進(jìn)的20%農(nóng)產(chǎn)品用于職工福利(說明:有關(guān)票據(jù)在本月均通過主稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報抵扣,5月份初增值稅留抵稅額為0)

要求:根據(jù)以上材料回答下列問題。

(1)該企業(yè)5月份開展的業(yè)務(wù)中,需要交納的增值稅的有()

A.銷售甲產(chǎn)品
B.建議產(chǎn)品用于基建工程
C.將丙產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利
D.將購進(jìn)A材料用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品
(2)該企業(yè)5月份的增值稅銷項稅額為( )
A.4.25萬元
B.7.99萬元
C.8.84萬元
D.10.54萬元
(3)該企業(yè)購進(jìn)B材料及支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)可抵扣的進(jìn)項稅額為( )
A.10.2萬元
B.10.86萬元
C.11.22萬元
D.10.98 萬元
(4)該企業(yè)購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品及支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)可抵扣的進(jìn)項稅額為()
A.4.45萬元
B.3.4萬元
C.3.9萬元
D.3.12萬元
(5)該企業(yè)5月份可結(jié)轉(zhuǎn)下月繼續(xù)抵扣的增值稅進(jìn)項稅額為()
A.0
B.6.47萬元
C.5.18萬元
D.9.77萬元

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