證監會新聞發言人張曉軍19日表示，證監會于2013年對3家會計師事務所、5家評估機構進行了全面檢查，對16家會計師事務所的33個審計項目、15家評估機構的18個評估項目進行了專項檢查，旨在進一步督促證券資格會計師事務所與資產評估機構加強內部管理，建立健全質量控制體系，規范執業行為，提高執業質量。

　　張曉軍指出，通過檢查，證監會發現會計師事務所與評估機構存在以下問題：

　　第一，部分會計師事務所質量控制制度與機制不完善、質量控制部門人員力量薄弱、總分所管理未實現一體化;第二，在執業質量方面，部分會計師事務所的風險評估程序流于形式、內控測試審計程序不充分、持續經營能力評價程序不到位、重要實質性審計程序缺失、審計工作底稿不完善;第三，個別會計師事務所從業人員及其近親屬存在違規買賣股票的行為。

　　“部分評估機構存在的問題集中在評估執業環節，主要包括現場調查工作不充分、對評估資料的分析不到位、個別評估假設欠缺合理性、評估參數選取缺乏合理理由、評估報告與評估說明披露不充分、評估工作底稿不完善等。”張曉軍稱。

　　據張曉軍介紹，根據檢查情況，證監會對1家會計師事務所采取了責令改正的行政監管措施，對4家會計師事務所、29位注冊會計師、5家評估機構、11位注冊資產評估師采取了出具警示函的行政監管措施，對3家會計師事務所、13位注冊會計師、4家評估機構、10位注冊資產評估師采取了監管談話的行政監管措施。

　　“會計師事務所與評估機構存在的上述問題具有一定普遍性，在其他會計師事務所與評估機構中也有所體現。作為資本市場的監管者，證監會始終高度重視對會計師事務所與評估機構的監管。”張曉軍表示，近年來，證監會不斷創新監管方式，加大對會計師事務所與評估機構的監督檢查力度，著力規范會計師事務所與評估機構的執業行為，嚴厲打擊違法違規行為，督促會計師事務所、評估機構及其從業人員規范執業，提高執業質量，對保障資本市場穩定健康發展發揮了重要作用。