會計職稱考試《中級經濟法》第四章　證券法律制度

知識點預習一：證券與證券市場

　　（一）證券的概念及特征

　　1.證券是以證明或設定權利為目的所作成的一種書面憑證。

　　廣義的有價證券，包括：資本證券（股票、債券、證券衍生品種等）、貨幣證券（匯票、本票、支票等）、商品證券（提貨單、運貨單、倉庫棧單等）。

　　2.《證券法》規范的證券具體包括：

　　（1）在中國境內發行和交易的股票、公司債券以及國務院依法認定的其他證券；

　　（2）上市交易的政府債券和證券投資基金份額；

　　（3）發行、交易的證券衍生品種。

　　（二）證券的種類

　　（三）證券市場的結構和要素

　　1.證券市場的結構

　　（1）證券市場的縱向結構，包括發行市場和交易市場：發行市場，又稱“一級市場”或“初級市場”，是發行人以籌集資金為目的，按照一定的發行條件和程序，向投資者出售證券所形成的市場；交易市場，又稱“二級市場”或“次級市場”，是已發行的證券通過買賣、轉讓交易實現流通轉讓的場所。

　　（2）證券市場的橫向結構指依據有價證券的品種而形成的結構，包括股票市場、債券市場、投資基金市場以及金融衍生品市場等。

　　2.證券市場的要素

　　證券市場的要素，包括證券市場參與者、證券市場交易工具和證券交易場所等。

　　除了上交所與深交所，我國還有如下市場：（1）中國證券交易系統有限公司經營管理的NET系統和全國證券自動報價系統；（2）柜臺交易市場；（3）第三市場；（4）第四市場。