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（10）結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品成本210 000元。
（11）結(jié)轉(zhuǎn)處置固定資產(chǎn)利得56 300元。
（12）以銀行存款支付公益性捐贈支出11 000元。
（13）結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類賬戶。
（14）預交本月所得稅33 000元。
表6-1 滬東公司2009年4月1日賬戶余額
賬戶名稱 | 借方余額 | 貸方余額 |
庫存現(xiàn)金 | 5 000 |
|
銀行存款 | 60 000 |
|
交易性金融資產(chǎn) | 21 000 |
|
應收賬款 | 25 000 |
|
―甲公司 | 30 000 |
|
―乙公司 |
| 5 000 |
壞賬準備 |
| 1 000 |
―應收賬款 |
| 800 |
―其他應收款 |
| 200 |
續(xù)表
賬戶名稱 | 借方余額 | 貸方余額 |
預付賬款 | 5 000 |
|
―C公司 | 6 000 |
|
―D公司 |
| 1 000 |
其他應收款 | 12 000 |
|
原材料 | 55 000 |
|
生產(chǎn)成本 | 40 000 |
|
庫存商品 | 50 000 |
|
固定資產(chǎn) | 516 300 |
|
累計折舊 |
| 60 000 |
固定資產(chǎn)清理 |
| 56 300 |
無形資產(chǎn) | 30 000 |
|
累計攤銷 |
| 10 000 |
短期借款 |
| 140 000 |
應付賬款 |
| 15 000 |
―A公司 |
| 18 000 |
―B公司 | 3 000 |
|
預收賬款 |
| 1 000 |
―丙公司 |
| 5 000 |
―丁公司 | 4 000 |
|
應付職工薪酬 |
| 11 000 |
應交稅費 |
| 70 000 |
應付股利 |
| 30 000 |
實收資本 |
| 290 000 |
資本公積 |
| 33 000 |
盈余公積 |
| 22 000 |
利潤分配 |
|
|
―未分配利潤 |
| 80 000 |
總賬賬戶余額合計 | 819 300 | 819 300 |
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