1．吸收投資所收到的現金 

　�。剑▽嵤召Y本或股本期末數－實收資本或股本期初數）＋（應付債券期末數－應付債券期初數） 

　　2．借款收到的現金 

　�。剑ǘ唐诮杩钇谀�數－短期借款期初數）＋（長期借款期末數－長期借款期初數） 

　　3．收到的其他與籌資活動有關的現金 

　　如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。 

　　4．償還債務所支付的現金 

　�。剑ǘ唐诮杩钇诔鯏担�短期借款期末數）＋（長期借款期初數－長期借款期末數）（剔除利息）＋（應付債券期初數－應付債券期末數）（剔除利息） 

　　5．分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 

　　＝應付股利借方發生額＋利息支出＋長期借款利息＋在建工程利息＋應付債券利息－預提費用中“計提利息”貸方余額－票據貼現利息支出 

　　6．支付的其他與籌資活動有關的現金 

　　如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金（收購本公司股票，退還聯營單位的聯營投資等）、企業以分期付款方式購建固定資產，除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。