現如今財務人員不僅需要記好賬，更要為老板做好財務分析，殊不知其中存在著眾多問題，往往老板對財務人員給出的財務分析并不滿意，財務人員也苦惱于每次的財務報告如何寫。

老板：迫切想知道公司存在的問題，決策需要財務支持； 希望財務從數據中指出存在的問題，提出來對公司有用的建議。

財務：不敢多問老板，拍挨罵，不知道如何進行有效的財務分析，找不到好的數據支持

那么如何能做出一份老板滿意的財務分析呢？

一、要明白企業老板關心的問題：

1、現金短缺問題

2、存貨管理與滯壓問題

3、應收賬款收不回來問題

4、應付賬款問題

5、產品定價競爭性問題

6、財務人員的管理問題

7、稅務查賬問題

8、盈虧平衡點的問題

9、固定資產的管理問題

10、內部貪污舞弊的防范問題

二、企業老板最關注的幾項財務數據

1、經營現金流

獲得凈盈余是不錯，但現金流卻有著真正重要的意義。前者是一個抽象的會計衡量標準，而后者卻反映了公司現金流動狀況這一嚴峻的事實。

要注意的具體標準是：經營現金流（與來自融資或投資收益的現金相對）。經營現金流代表公司主營業務產生的現金量――從本質上說是企業的核心。計算公式為：凈盈余+折舊與攤銷（均為非現金費用）-資本支出（新設備等）-營運資本的變化。

2、庫存周轉率

存貨留在公司貨架上時間越長，這些資產的回報率就會越低，而這些存貨的價格也更加容易下跌。這也就是你為什么希望你的存貨不斷流動或“周轉”的原因。

3、應收款增長VS銷售額增長

不要擔心應收款的增加，只要應收款是隨著銷售額按照比例增長就沒有問題。如果應收款超過營收，表示你沒有收到貨款，這就意味著在你最需要現金的時候，你手頭可能會沒有足夠的資金。

4、及時交付

沒有什么比失去客戶的信任和尊重更糟糕的事情了。而當你無法遵守交付日期時，這種事情就會發生。推遲日期應加以標注并就推遲原因開展調查。這種情況也許只是偶然，但你可能再一次發現系統中的小漏洞。

5、未交付訂單

這周的銷售額可能不錯，但90天后又會出現什么樣的狀況呢？關注這個有關將來的衡量標準（即已承諾訂單和預測銷售額，基于落實這些交易的概率權重），確保你不會陷入困境。

6、利息償還

無論信貸環境如何，您的公司是否能夠一直獲得足夠的收益來償還借款利息，這是貸方必須要知道的事項。定義利息保障倍數的方式有許多種，但常用的一種方式就是利息和稅前盈利（EBIT）除以利息支出。

三、要以決策支持為目的

分析的五步驟：

1、提出問題-用于不同目的

2、建立解決問題的思路模型――這個月公司的錢花在了哪些方面？花的合理嗎？

3、尋找數據

　預測的數據――不要限于報表上的數據

　近似的數據――沒有很精確的數據

　成本的數據――很關鍵

　會計數據只是部分證據

　在數據不充分的基礎上解決問題

4、驗證-是人，而非數字――多喝業務人員了解，判斷主觀假設是否合理

5、提供解決方案

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