小微企業貸款仍舊困難重重。雖然政府出臺多條政策引導金融機構加大小微企業貸款力度，但小微企業貸款不良率高企卻是不可忽略的事實。銀監會于今年8月29日發布《中國銀監會關于進一步做好小微企業金融服務工作的指導意見》中稱，適度提高對小微企業不良貸款的容忍度，銀行業金融機構小微企業貸款不良率高出全轄各項貸款不良率2個百分點以內的，該項指標不作為當年監管評級的扣分因素。

從上市銀行披露的三季報信息來看，不良貸款余額環比增長4.1%,與二季度4.0%基本持平;不良率環比上升至0.87%，而小微貸款和個人經營性貸款的新增不良率明顯高于其他貸款種類。

如果銀行只解決小微企業融資難，不良貸款余額及不良貸款率勢必上升。如何才能既解決小微企業融資難，又能有效降低小微貸款不良率？各大商業銀行都在試圖找尋答案。

中信銀行(601998,股吧)通過調整金融板塊，將小微金融調整為零售板塊，并推出了組合產品和服務措施，使得中信小微金融業呈現快速發展勢頭；民生銀行(600016,股吧)依據“大數定律”和“收益覆蓋風險”的原則，控制小微企業貸款風險；華夏銀行(600015,股吧)則依靠平臺貸款發展小微貸款。

如果銀行能從困擾企業具體困境著手，則既能提高企業盈利水平，又能降低銀行小微不良率。為此，光大銀行(601818,股吧)選擇向小微企業普及財稅等政策入手，提高其稅務等方面問題，將投資、融資和結算產品有機結合起來，以便銀行為目標客戶提供一攬子金融服務。

“小微企業的困境源自兩方面，融資難和稅費高。如今稅費高甚至已取代融資難成為困擾中小企業的頭號難題，危及小微企業生存。”北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅向經濟觀察報表示。

“減稅被認為是小微企業最有利的舉措，65.5%的小微企業主認為減少稅費對企業發展最有利。”一份由國務院發展研究中心金融研究所副所長巴曙松擔任項目首席經濟學家的小微企業融資發展報告稱。

2013年8月1日，交通運輸業、部分現代服務業、郵電通訊業等行業正式在全國范圍內試點“營改增”，試點行業的稅負將減少約470億—700億元，參與試點的企業將擺脫因繳納營業稅和增值稅而帶來的重復征稅困擾。

稅制改革亦帶來稅務管理方式的變革，稅務部門的稅收征管方式與納稅人的稅務管理方式均發生了根本性的變化，如何應對新的稅收征繳環境，一方面提高稅務部門的稅收征管效率，提高稅法遵從度，保障國家的財政收入。另一方面轉變納稅人的稅務管理理念，做好稅收安排，用足用好國家出臺的各項結構性減稅政策，成為擺在稅務部門及廣大納稅人面前的新課題。

“作為企業家不了解稅務、不了解財政政策很難把企業做好。”11月15日，中國光大銀行零售業務部總經理陳昌宏在光大銀行財智大講堂上，向數百位中小微企業主說道，“2013年光大零售新增貸款全部用于小微貸款，截至2013年上半年，光大銀行小型及小微貸款余額超過3000億元，累計為超過75萬戶的小微客戶提供各項綜合服務。”

北京國家會計學院財稅政策與應用研究所及中國光大銀行“金陽光俱樂部”，于今年4月共同做《我國中小微企業財稅政策支持研究》課題研究，旨在通過分析調研當下國內中小微企業的稅務現狀，提出解決中小微企業普遍存在的稅務問題，為促進我國中小微企業發展、解決中小微企業財務管理問題，為國家相關稅收政策部門提供政策建議。

在本次大講堂現場，李旭紅公布了中國光大銀行與國家會計學院聯合研究的課題《我國中小微企業財稅政策支持研究》的階段性成果。經過課題組走訪全國20多家光大銀行分行，調查發現，企業覺得稅收對企業的影響非常重要，但同時卻不知道如何改進稅務管理工作。

“企業該交的稅不能少繳，不該交的稅務不能多繳，稅務要和企業其他的財務元素、管理元素融合，最終實現企業價值最大化。”李旭紅最后稱。