2016年1月，隨著主要犯罪嫌疑人邱某等人被檢察機關提起公訴，上海8.7億元虛開增值稅發票案進入收官階段。

風控掃描發現疑點

2014年9月，上海市浦東新區國稅局稽查局接到區局風控中心的疑點報告，反映浦東曉昕工貿公司等三家企業存在虛開增值稅專用發票的重大嫌疑。

該局經數據分析發現，2009年以來，曉昕等三企業購銷產品嚴重不匹配，相關指標嚴重背離，初步認定有虛開增值稅專用發票嫌疑，應立案稽查。

鑒于案件重大，浦東新區國稅稽查局成立了聯合專案組，制定稽查預案，決定以外圍調查和檢查賬戶憑證為突破口。

外圍調查上門約談

通過外圍調查，發現曉昕等三企業為家族企業，均從事服裝、食品等銷售，曉昕公司法定代表人邱某同時為其他兩企業的股東，其兩個女婿分別為另外兩企業的法定代表人，曉昕等三企業的實際辦公地點和財務負責人一致，下設多家分支機構。

專案組隨即入戶檢查，負責接待的正是邱某。邱某聲稱自己不參與業務，對開票情況一概不知。檢查人員向其宣傳稅收政策，并告知違反稅法規定應承擔的法律責任。經一番詢問，邱某稱自己是曉昕等三企業的實際負責人，兩個女婿只是“掛名”的法定代表人，三家企業的經營與開票實際都由曉昕公司操作。但對于具體業務，邱某依然強調自己并不知情。

于是，檢查人員調取了曉昕等三企業多年來的賬證資料和相關電子數據。梳理調回的賬證資料，檢查人員發現曉昕等三企業的庫存商品和購銷商品均未設置明細賬，幾百張發票統做一張記賬憑證，賬務勾稽關系不清。正當檢查工作遇到瓶頸時，檢查人員注意到憑證上總會附帶出現一大串姓名，有些姓名甚至高頻次地出現。這些人是誰？檢查人員通過金稅系統搜索發現，這些人大多為曉昕等三企業分支機構的負責人和受票企業的法定代表人。這些人會不會就是曉昕等三企業虛開增值稅專用發票的參與人？

策略攻心再次約談

檢查人員仔細回憶，琢磨之前邱某說過的每句話，決定分組同時對曉昕等三企業的法定代表人和會計開展詢問，打開案件突破口。

詢問當天，對邱某的詢問一直未取得進展。其兩個女婿堅稱自己是“掛名”的，對公司經營一無所知。檢查人員決定暫不追問，隨后因勢利導對邱某開展政策攻勢，又趁勢拿出已掌握的征管數據，邱某言語上有了松動。此時，對會計張某的詢問有了突破，張某身兼三家企業的會計，同時又是曉昕公司的掛名股東。檢查人員抓住其身份，重點突圍，張某終于和盤托出，承認了虛開增值稅專用發票非法牟利的全部事實。

無貨虛開證據確鑿據調查取證證實，曉昕等三企業利用分支機構和掛靠的食品經營單位銷售食品等不開票所產生的大量“富余票”，以收取開票費方式為他人虛開增值稅專用發票。憑證中出現的姓名即為虛開發票的參與者。

檢查人員從企業賬務資料中調取了資金流向的書證，固定了虛開增值稅專用發票的違法事實，案件得到了突破。

截至發稿，曉昕等三企業已確認收取開票費企業為603戶，虛開增值稅專用發票1.6萬余份，價稅合計8.7億余元，有181名涉案人員被公安部門采取刑事強制措施，其中179人被檢察機關提起公訴，部分涉案人員已被判刑。