依法納稅，合理避稅
企業缺少合格的稅務人才，從業者不知如何快速掌握稅務管理的知識和技能，現在，“稅務管理師”的將對財會人員進行體系化的培養，快速打造你的稅務專長。
01 電商刷單補稅消息刷屏
近日據媒體報道，華北某市多名網店店主在5月收到了當地稅務部門通過電子稅務局發送的“風險自查提示”，提醒他們存在少記營業收入風險，要求企業自查3年以來存在的漏報問題并補繳稅款以及滯納金。
據悉，北京第一批通知了2000家企業，一次性按照支付寶進賬額度補稅。
簡單講就是之前一些網店沖排名大量刷單，被稅務局用大數據監測出來，17-19年之間店鋪平臺流水對不上公司收入繳稅，現在稅務局開始要秋后算賬。
據澎湃新聞報道，一位健身器材網店店主展示的“風險自查提示”，該提示主要是提醒商家存在網上銷售商品少記營業收入的風險。
具體來說是指在天貓、京東等電商平臺開設網店的企業，其向稅務部門申報的銷售收入與電商平臺所統計的銷售收入差異較大，需要補繳營收差額所產生的增值稅與企業所得稅。
要求之前有過刷單對不上賬的一些店鋪結合自己實際情況，即刻補繳稅款，之前刷多少這次補繳多少，這么一搞，那些之前瘋狂刷單的店鋪怕是要賠到哭了!
有網友表示，2017年數據都有，看來稅務局這是早就備著了，雖然說現在電商競爭激烈，搜索規則等因素影響店鋪不好混，促成了刷單 但刷單本質就是造假騙人，被查也是早晚的事，就怕刷單賺的錢連罰款都不夠交!
值得注意的是，“風險自查提示”所提及的數據分析時間范圍是2017年至2019年，也就是說，網店商家要自查3年以來的營收漏報風險，并補繳相應稅款。
因為網店均采取線上方式經營，其真實銷售收入數據只有平臺和店鋪自己掌握；另一方面，網店上報稅務部門的銷售收入往往只是開發票的那部分收入，而絕大部分消費者是不要求店家一定開票的，差值由此產生。
02 刷單數據也會被要求補稅
一款產品如何在短時間成為電商平臺的百萬銷量爆款？不同商家給出的答案出奇的一致：靠刷單。
刷單是店家付款請人假扮顧客，用以假亂真的購物方式提高網店的排名和銷量獲取銷量及好評吸引顧客。
刷單，也就是虛假交易。
多年來，電商刷單，已經成了電商商家中普遍存在的行為，屢禁不止。
刷單門檻低、收益高，提升銷量和信用度，帶來流量、制造爆款最有效，也是成本最低的手段。
電商界流傳這樣一句話：“做電商，刷單是死，不刷單死的更快”。為了獲取更多流量曝光機會，很多商家都會利用“刷單”來提高自己店鋪、商品權重，繼而達成交易。如果是刷出來的銷量，那么針對這一收入，也是有納稅義務的，你還敢刷單嗎？
2019年1月1日《電商法》正式實行，將稅收問題納入《電商法》范疇，明確了稅收范圍、繳納主體等。此后，不管是淘寶還是京東上的賣家，都需要依法繳稅。電商法的實行讓稅務機關在稅務稽查上有了法律依據。
不過，此前相關審查并不算嚴苛，很多商家普遍通過刷單等行為鉆空子，能少繳稅就少繳。
據澎湃新聞，上海財經大學公共經濟與管理學院教授范子英對分析稱，此前平臺數據與稅務部門間不完全開放，一些企業利用了這點進行逃稅。現在大數據時代來臨，稅務部門有條件獲得完整的電商平臺數據，“一家網店一年到底有多少營收，很容易看到。”
有稅務部門負責人近日也公開表示，稅務部門現在可以發揮大數據優勢，優化“統籌扎口、智能識別、網上推送、自查自糾、全程監督”的全閉環網上稅收風險管理新模式。
據了解，該局對內破除各系統間壁壘，整合了上億條納稅人開票、運費、金額等數據；同時深化跨系統、跨領域稅收合作，多渠道共享市場監管、公安、社保等部門的第三方數據和互聯網信息，建成涵蓋2.36億條外部數據的數據倉庫。
大數據時代，傳統上向網店商家征稅的盲點已不復存在。
上海國家會計學院財稅專家葛玉御表示，電商平臺的商戶銷售商品，如果消費者不要求開具發票，商戶不會主動開票，向稅務局申報收入往往顯著低于實際銷售收入，有逃稅風險。
葛玉御指出，近幾年，稅務局通過網絡爬蟲等技術提高了大數據稅收治理水平，同時加強了與電商平臺企業的合作，可以獲取平臺統計的銷售收入，從而借助大數據比對分析，發現企業可能存在的逃稅問題。
據新浪科技，一位在電商平臺做運營的王女士表示，如果以刷單的數據進行繳稅，比如13%的稅點，刷了100塊錢的東西，就要再加13塊錢的費用，現在淘寶或者天貓的一些賣家，利潤率根本就沒有這么高，因為很多賣家是做性價比和低價的。“淘寶搜索銷量在前的，基本上都不是價格很高的，是那種性價比較高的商品，其利潤就沒有那么高，商家自然也承擔不了這么高的稅額費用，因為之前不用繳稅，可能利潤在10%。現在如果要交13%的稅，等于在賠錢。”
有會計機構舉例：假如一家電商企業，不考慮其他問題，2019年少計收入2260000元的話，需要補稅78.34萬元。這還沒算滯納金與其他罰款。
“全部收入里可能有一部分是我們花錢刷出來的，其實并沒有產生這么大的交易額，現在要求對這部分收入繳稅，實在是有苦說不出，因為刷單行為在平臺是不允許的，我們很難去證明，左右為難。”一名網店老板表示。
03 電商領域納稅問題如何解決
針對這次稅務局通知的補稅行為，先來看看網友是怎么說的：
事實上，稅務局風險推送出發點是讓電商平臺自查是否有隱匿收入，漏報稅收的風險，《稅收征管法》規定，納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，不繳或者少繳應納稅款的；納稅人在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，不繳或者少繳應納稅款的；納稅人經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，構成偷稅。涉及觸犯刑法的，依法追究刑事責任。
而平臺刷單的部分要想證明不是實際真實的經營業務，電商企業而需要結合交易流水、物流單據等多角度來證明自己確實沒有發生真實的業務，也不是一件容易的事情。但是證明了刷單，又會觸犯平臺規則，涉嫌違反《反不正當競爭法》、《合同法》、《中華人民共和國消費者權益保護法》、《網絡交易管理辦法》和《中華人民共和國電子商務法》，因此監管部門監管部門重點會關注“刷單”行為對于企業合法合規性的影響。
電商領域的納稅問題由來已久，最大的難題在于稅務局對電商企業真正的銷售額掌握不足，但是電商的稅務問題是遲早會解決的問題，加之目前直播帶貨，網絡銷售的不斷火熱，為了整頓和規范行業發展，規范電商經營，維護消費者權益，避免國家稅收流失，電商行業會得到稅務方面更多的關注和“照顧”。
本文來源：中國基金報 泰勒、二哥稅稅念
企業缺少合格的稅務人才，從業者不知如何快速掌握稅務管理的知識和技能，現在，“稅務管理師”的將對財會人員進行體系化的培養，快速打造你的稅務專長。
電商刷單補稅消息刷屏
近日據媒體報道，華北某市多名網店店主在5月收到了當地稅務部門通過電子稅務局發送的“風險自查提示”，提醒他們存在少記營業收入風險，要求企業自查3年以來存在的漏報問題并補繳稅款以及滯納金。
據悉，北京第一批通知了2000家企業，一次性按照支付寶進賬額度補稅。
簡單講就是之前一些網店沖排名大量刷單，被稅務局用大數據監測出來，17-19年之間店鋪平臺流水對不上公司收入繳稅，現在稅務局開始要秋后算賬。
據澎湃新聞報道，一位健身器材網店店主展示的“風險自查提示”，該提示主要是提醒商家存在網上銷售商品少記營業收入的風險。
具體來說是指在天貓、京東等電商平臺開設網店的企業，其向稅務部門申報的銷售收入與電商平臺所統計的銷售收入差異較大，需要補繳營收差額所產生的增值稅與企業所得稅。
要求之前有過刷單對不上賬的一些店鋪結合自己實際情況，即刻補繳稅款，之前刷多少這次補繳多少，這么一搞，那些之前瘋狂刷單的店鋪怕是要賠到哭了!
有網友表示，2017年數據都有，看來稅務局這是早就備著了，雖然說現在電商競爭激烈，搜索規則等因素影響店鋪不好混，促成了刷單 但刷單本質就是造假騙人，被查也是早晚的事，就怕刷單賺的錢連罰款都不夠交!
值得注意的是，“風險自查提示”所提及的數據分析時間范圍是2017年至2019年，也就是說，網店商家要自查3年以來的營收漏報風險，并補繳相應稅款。
因為網店均采取線上方式經營，其真實銷售收入數據只有平臺和店鋪自己掌握；另一方面，網店上報稅務部門的銷售收入往往只是開發票的那部分收入，而絕大部分消費者是不要求店家一定開票的，差值由此產生。
刷單數據也會被要求補稅
一款產品如何在短時間成為電商平臺的百萬銷量爆款？不同商家給出的答案出奇的一致：靠刷單。
刷單是店家付款請人假扮顧客，用以假亂真的購物方式提高網店的排名和銷量獲取銷量及好評吸引顧客。
刷單，也就是虛假交易。
多年來，電商刷單，已經成了電商商家中普遍存在的行為，屢禁不止。
刷單門檻低、收益高，提升銷量和信用度，帶來流量、制造爆款最有效，也是成本最低的手段。
電商界流傳這樣一句話：“做電商，刷單是死，不刷單死的更快”。為了獲取更多流量曝光機會，很多商家都會利用“刷單”來提高自己店鋪、商品權重，繼而達成交易。如果是刷出來的銷量，那么針對這一收入，也是有納稅義務的，你還敢刷單嗎？
2019年1月1日《電商法》正式實行，將稅收問題納入《電商法》范疇，明確了稅收范圍、繳納主體等。此后，不管是淘寶還是京東上的賣家，都需要依法繳稅。電商法的實行讓稅務機關在稅務稽查上有了法律依據。
不過，此前相關審查并不算嚴苛，很多商家普遍通過刷單等行為鉆空子，能少繳稅就少繳。
據澎湃新聞，上海財經大學公共經濟與管理學院教授范子英對分析稱，此前平臺數據與稅務部門間不完全開放，一些企業利用了這點進行逃稅。現在大數據時代來臨，稅務部門有條件獲得完整的電商平臺數據，“一家網店一年到底有多少營收，很容易看到。”
有稅務部門負責人近日也公開表示，稅務部門現在可以發揮大數據優勢，優化“統籌扎口、智能識別、網上推送、自查自糾、全程監督”的全閉環網上稅收風險管理新模式。
據了解，該局對內破除各系統間壁壘，整合了上億條納稅人開票、運費、金額等數據；同時深化跨系統、跨領域稅收合作，多渠道共享市場監管、公安、社保等部門的第三方數據和互聯網信息，建成涵蓋2.36億條外部數據的數據倉庫。
大數據時代，傳統上向網店商家征稅的盲點已不復存在。
上海國家會計學院財稅專家葛玉御表示，電商平臺的商戶銷售商品，如果消費者不要求開具發票，商戶不會主動開票，向稅務局申報收入往往顯著低于實際銷售收入，有逃稅風險。
葛玉御指出，近幾年，稅務局通過網絡爬蟲等技術提高了大數據稅收治理水平，同時加強了與電商平臺企業的合作，可以獲取平臺統計的銷售收入，從而借助大數據比對分析，發現企業可能存在的逃稅問題。
據新浪科技，一位在電商平臺做運營的王女士表示，如果以刷單的數據進行繳稅，比如13%的稅點，刷了100塊錢的東西，就要再加13塊錢的費用，現在淘寶或者天貓的一些賣家，利潤率根本就沒有這么高，因為很多賣家是做性價比和低價的。“淘寶搜索銷量在前的，基本上都不是價格很高的，是那種性價比較高的商品，其利潤就沒有那么高，商家自然也承擔不了這么高的稅額費用，因為之前不用繳稅，可能利潤在10%。現在如果要交13%的稅，等于在賠錢。”
有會計機構舉例：假如一家電商企業，不考慮其他問題，2019年少計收入2260000元的話，需要補稅78.34萬元。這還沒算滯納金與其他罰款。
“全部收入里可能有一部分是我們花錢刷出來的，其實并沒有產生這么大的交易額，現在要求對這部分收入繳稅，實在是有苦說不出，因為刷單行為在平臺是不允許的，我們很難去證明，左右為難。”一名網店老板表示。
電商領域納稅問題如何解決
針對這次稅務局通知的補稅行為，先來看看網友是怎么說的：
事實上，稅務局風險推送出發點是讓電商平臺自查是否有隱匿收入，漏報稅收的風險，《稅收征管法》規定，納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，不繳或者少繳應納稅款的；納稅人在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，不繳或者少繳應納稅款的；納稅人經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，構成偷稅。涉及觸犯刑法的，依法追究刑事責任。
而平臺刷單的部分要想證明不是實際真實的經營業務，電商企業而需要結合交易流水、物流單據等多角度來證明自己確實沒有發生真實的業務，也不是一件容易的事情。但是證明了刷單，又會觸犯平臺規則，涉嫌違反《反不正當競爭法》、《合同法》、《中華人民共和國消費者權益保護法》、《網絡交易管理辦法》和《中華人民共和國電子商務法》，因此監管部門監管部門重點會關注“刷單”行為對于企業合法合規性的影響。
電商領域的納稅問題由來已久，最大的難題在于稅務局對電商企業真正的銷售額掌握不足，但是電商的稅務問題是遲早會解決的問題，加之目前直播帶貨，網絡銷售的不斷火熱，為了整頓和規范行業發展，規范電商經營，維護消費者權益，避免國家稅收流失，電商行業會得到稅務方面更多的關注和“照顧”。
本文來源：中國基金報 泰勒、二哥稅稅念
