發(fā)票抵扣/丟失/勾選確認等17個問題的回復↓↓↓
問1：每個稅款所屬期的勾選、確認時間范圍如何計算？
勾選、確認操作（不含退稅、代辦退稅操作）期間為：當期已申報結束或征期結束后（以誰在前做為開始時間）至下期申報當天或征期結束當天（以誰在前做為終止時間）為可操作期間。【例】企業(yè)2020年6月10日申報5月份的增值稅，2020年6月稅款所屬期則勾選、確認操作（不含退稅、代辦退稅操作）期間為2020年6月11日—2020年7月15日（最長）。問2：在增值稅發(fā)票平臺完成發(fā)票抵扣認證、發(fā)票退稅認證、發(fā)票代辦退稅認證都需要哪些步驟？1）完成發(fā)票抵扣認證需要發(fā)票勾選（抵扣勾選、抵扣批量勾選）、發(fā)票確認兩步操作。2）完成發(fā)票退稅認證需要發(fā)票勾選（退稅勾選、退稅批量勾選）、發(fā)票確認（退稅確認勾選）兩步操作。3）完成發(fā)票代辦退稅認證需要發(fā)票勾選（代辦退稅勾選）一步操作，代辦退稅認證勾選即確認，且不可撤銷。問3：“發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數據有哪些？由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具且尚未完成認證的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外）、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息、增值稅電子普通發(fā)票（通行費），及海關進口增值稅專用繳款書：1.發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限的發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控等異常發(fā)票或管理狀態(tài)非正常的發(fā)票不在勾選范圍之內；2.已超過抵扣時限但稅局已審核通過的發(fā)票（逾期發(fā)票）。1.請關注抵扣勾選功能界面的當前稅款所屬期和申報截至日期，您勾選的發(fā)票將歸屬于當前稅款所屬期；2.異常發(fā)票（發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常）不能進行勾選操作；3.對于勾選為抵扣的發(fā)票，默認是全額抵扣，如實際情況為不全額申報抵扣，您可自行調整有效抵扣稅額，已勾選的發(fā)票，支持撤銷勾選。4.每個數款所屬期可以進行多次勾選與撤銷勾選操作；5.掃描認證的發(fā)票默認勾選為抵扣，并支持撤銷勾選操作，再次勾選時將屬于當前稅款所屬期；6.“抵扣勾選統(tǒng)計”功能支持對當前稅款所屬期勾選數據的統(tǒng)計，并支持對歷史屬期統(tǒng)計數據的查詢及認證明細數據的導出；7.在申報期內，在“抵扣勾選統(tǒng)計”模塊進行申請統(tǒng)計，系統(tǒng)將鎖定當期的勾選操作；如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在撤銷統(tǒng)計成功后繼續(xù)進行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作；8.在申報期內，如已完成當前稅款所屬期發(fā)票的勾選操作，您需要在“抵扣勾選統(tǒng)計”功能中進行確認操作；9.如已取得的發(fā)票在發(fā)票抵扣勾選時查詢不到，請前往進項發(fā)票查詢模塊進行查詢核實。10.針對高亮顯示的發(fā)票信息為本征收期結束后即將逾期的發(fā)票，請盡快完成勾選認證。平臺取消2017年1月1日及以后開具的抵扣憑證（增值稅專用發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票）的認證確認、稽核比對、申報抵扣的期限。1.出口退稅企業(yè)類型為外貿企業(yè)、外綜服企業(yè)或其他企業(yè)的出口退稅企業(yè)可以進行發(fā)票退稅勾選，勾選確認的發(fā)票歸屬于當前自然月；勾選成功后，還需要在“退稅確認勾選”功能對已勾選為退稅用途的發(fā)票進行確認，確認成功后方可完成退稅發(fā)票的認證2.對于已勾選未確認的發(fā)票，支持撤銷勾選操作，已確認的發(fā)票不支持撤銷勾選操作；6.異常發(fā)票（發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已紅沖、已失控等，管理狀態(tài)為非正常）不能進行勾選操作；8.如已取得的發(fā)票在發(fā)票退稅勾選時查詢不到，請前往進項發(fā)票查詢模塊進行查詢核實。1.出口退稅企業(yè)類型為外綜服企業(yè)或其他企業(yè)的出口退稅企業(yè)可以使用代辦退稅勾選功能，代辦退稅勾選功能勾選即確認且不可撤銷；2.代辦退稅勾選功能目前只適用于有“代辦退稅專用”標識的增值稅專用發(fā)票；3.除發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常外，其他異常發(fā)票均不可作為代辦退稅憑證進行勾選；4.已取得的發(fā)票在發(fā)票代辦退稅勾選模塊查詢不到時，請前往進項發(fā)票查詢模塊進行查詢。1.本平臺提供單票查詢、未到勾選日期（還未到認證抵扣期的發(fā)票）、出口轉內銷發(fā)票的發(fā)票查詢功能；2.查詢出的結果，包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票勾選認證情況；3.銷方離線開具的發(fā)票，在本平臺無法查詢到，在銷方上傳發(fā)票至稅務局端后，方可體現在本平臺中；4.若上述情況均不存在，仍然查詢不到該張發(fā)票，首先確認是否為增值稅發(fā)票，在全國發(fā)票查驗平臺中查詢發(fā)票是否存在。2.納稅人可在此功能查詢或申請下載本企業(yè)開具的和取得的所有增值稅發(fā)票；問10：稅款所屬期（增值稅）回退需要滿足哪些條件？1.稅款所屬期跳轉到下期后，企業(yè)又在當期撤銷申報；2.系統(tǒng)從征管系統(tǒng)獲取到的當期申報結果為“未申報”或“作廢申報”；問11：哪些數據可以做為成品油經銷企業(yè)購進數據/成品油生產企業(yè)票據認證的依據？1.發(fā)票狀態(tài)為正常的成品油增值稅專用發(fā)票；問12：成品油生產企業(yè)進行成品油票據認證有哪些注意事項？2.成品油票據認證操作期為：當期已申報結束或征期結束后（以誰在前做為開始時間）至下期申報當天或征期結束當天（以誰在前做為終止時間）為可操作期間；3.平臺可獲取消費稅申報結果信息，來判斷本次認證數據是否歸屬為當期稅款所屬期（消費稅），若在征期內已申報，平臺轉換稅款所屬期（消費稅），本次認證的票據將回退，下期進行重新勾選認證，若征期內未申報，系統(tǒng)會提示納稅人“尊敬的納稅人，目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報結果，請您再次確認是否已完成本期消費稅申報工作”；若獲取申報結果異常失敗，則提示企業(yè)“尊敬的納稅人，獲取征管系統(tǒng)申報結果異常，請您確認是否已完成本期消費稅申報工作”；提示納稅人需要確認是否完成本期消費稅申報工作后，系統(tǒng)提示：（1）若選擇“已完成申報”，系統(tǒng)會提示企業(yè)“本次認證不成功，您需在下一期重新進行勾選認證”；（2）若選擇“未完成申報”，系統(tǒng)將提示“本次認證成功”；4.認證成功后，請前往“成品油認證統(tǒng)計”功能查詢認證統(tǒng)計情況，可自行打印或導出認證明細數據；問13：成品油認證統(tǒng)計有哪些注意事項？1.統(tǒng)計報表中包含當期稅款所屬期（消費稅）勾選認證的所有數據；2.統(tǒng)計報表準實時更新，具體請參看報表更新時間。3.報表統(tǒng)計數據不含認證后變?yōu)楫惓＃ㄊЭ亍⒓t字）的票據。問14：登錄增值稅發(fā)票管理平臺后僅有查詢功能，無法看到勾選提交等功能頁面的原因可能有哪些？1.請確認您是否為轉登記納稅人，且當前為轉登記日的下期；2.請確認您是否是轉登記納稅人轉為了一般納稅人，但還未到生效日期。3.請查看本企業(yè)檔案信息確認您是否為小規(guī)模納稅人。問15：企業(yè)通過增值稅發(fā)票管理平臺已經勾選了，結果發(fā)票丟失、損壞或者對方開錯作廢了，該怎么處理？如果企業(yè)要是通過平臺勾選后，做了確認也做過申報抵扣了，又該怎么處理？在發(fā)票進行確認之前，已勾選的發(fā)票都可以在“發(fā)票勾選”模塊進行撤銷勾選；已確認（或掃描認證的發(fā)票）后又變?yōu)楫惓０l(fā)票后，可在申報抵扣后進行相應的稅務處理。問16：三證合一的企業(yè)，老稅號開的發(fā)票能否也在本平臺上進行操作？如果稅務機關在局端的征管系統(tǒng)正確的維護了新舊稅號的對應關系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數據。否則只能查詢到新稅號的發(fā)票。此種情況需與主管機關進行聯(lián)系處理。1、對于單抬頭海關繳款書，系統(tǒng)將根據企業(yè)檔案信息自動清分下發(fā)。2、對于雙抬頭海關繳款書或無法清分下發(fā)的單抬頭海關繳款書信息，需要納稅人在“海關繳款書采集”模塊上傳或錄入海關繳款書相關信息，即采集第一聯(lián)信息，系統(tǒng)會根據您錄入的第一聯(lián)信息與海關傳遞的第四聯(lián)信息進行稽核比對，系統(tǒng)自動下發(fā)稽核相符的海關繳款書全票面數據，您可以根據實際需要進行勾選認證。
時間：2020-06-12 責任編輯：chenzhifeng1
