四、計算題（本大題有2小題，共17分，其中第(1)題10分，第(2)題7分）

34．（1）某企業2007年12月31日各有關賬戶的余額資料如下：“庫存商品”賬戶1380000元（借方），“在途物資”賬戶200000元（借方），“生產成本”賬戶360000元（借方），“原材料”賬戶440000元（借方），“材料成本差異”賬戶2700元（貸方）。
明 細 賬 戶      人民幣（元）
應收帳款 ―A公司          借方280000
―B公司             貸方600000
預收賬款 ―S公司         貸方710000
應付賬款 ―甲公司         貸方969800
   ―乙公司          借方480000
預付賬款 ―G工廠  借方112000
   ―D工廠  貸方84000
要求：計算該企業年末資產負債表中“存貨”，“應收賬款”，“預收賬款”，“應付賬款”，“預付賬款”項目的年末數。計算過程可省略，只寫出最終結果即可。（10分）
（2）某生產企業從事自營進料加工出口業務，某月出口自產甲產品FOB價28.78萬美元，按當日即期匯率折合人民幣200萬元人民幣。當期海關核銷免稅進口料件組成計稅價格50萬元人民幣，內銷產品100萬元人民幣。在生產甲產品過程中需消耗A、B兩種國產材料，同期國內采購原材料-A材料150萬元人民幣，原材料-B材料400萬元人民幣。該公司為一般納稅企業，征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。
要求：計算該公司本期應納或應退的稅額（應對A、B兩種材料分別計算）。請寫出計算過程及結果，只有結果無過程不得分。（7分）