而從10月9日起，為期四天的十七屆三中全會的研究重點正是農村改革發展問題，眾多業內人士都認為三中全會將在農村金融建設方面有所突破。

　　上述人士表示，“三中全會將定下農村金融的大政方針，這個文件可能會在十七屆三中全會后推出，這些政策也都是業內呼吁已久的。”

　　普惠制

　　實際上，對三農金融的優惠政策早已存在，不過主要是針對農村信用社，包括稅收的減免以及差別存款準備金率。

　　社科院農村發展研究所副所長杜曉山表示，為了吸引更多的金融機構到農村地區，應該把農村金融機構的優惠政策統一起來，不應該有厚薄不均。

　　上述人士表示，財政部這一文件的基本精神是“普惠制”，即這些優惠政策不針對特定金融機構，而是只要金融機構開展了符合三農金融業務的認定標準的金融業務，就可以按照認定的三農業務量享受這些政策優惠。

　　人民銀行、銀監會去年曾下發文件，專門劃定了三農金融業務的標準，并對銀行業金融機構的三農業務按月、按季進行認定和統計。上述人士介紹，這一標準將銀行縣以下的金融業務以及對城市中涉農組織的支持貸款都劃入三農金融業務的范圍。

　　但財政部認為，縣域里也有不少房地產開發貸款，并不愿意將優惠政策擴展到這部分貸款。財政部希望采取農信社的模式來對三農金融服務的范圍進行認定。

　　可以參照的是，國稅總局對農信社的三農貸款稅收優惠采取的認定模式。目前，農信社享有營業稅優惠政策，稅率為3%，而其他銀行業金融機構為5%。國稅總局對農信社享受的稅收優惠，是根據調查結構來進行認定的。

　　之前，國稅總局曾對農信社的業務進行了抽樣調查，調查結果顯示農信社面向三農的業務占農信社貸款的40%。國稅總局對農信社40%的貸款免營業稅，在5%營業稅稅率的基礎上減免了40%，即得到了農信社目前3%的營業稅稅率。

　　而在貨幣政策的優惠方面，農信社已經有了成熟的模式。相比于其他金融機構，農信社執行的一直是差別存款準備金率，較其他金融機構都要低。在2007年以來的十多次存款準備金率上調中，其中有幾次央行并沒有對農信社的存款準備金率進行調整，以保證農信社有充足的資金支持三農。

　　上述人士表示，優惠存款準備金率非常好操作，可以對金融機構來自于農村地區的資金，執行優惠的存款準備金率。

　　直補三農

　　由于三農貸款具有高風險的特點，不少專家呼吁對三農貸款進行風險補貼。

　　上述人士表示，財政部并不認可直接對金融機構進行補助的模式，而是主張直補。即直接補貼涉農企業和農民，而金融機構按照市場利率在農村市場上發放貸款。

　　農業財產保險亦包含在這一文件中。上述人士表示，農業生產具有相當大的自然性，往往一場自然災害可以將某一地區的大部分貸款變成不良。“在海南這種臺風災害比較嚴重的地方，三農貸款很難發放。”因此需要引進農業財產保險、巨災險來保證貸款的安全性。

　　一家商業銀行的人士則稱，在三農金融服務監管政策方面的優惠應該包括兩方面的內容，一是客戶經理的盡職免責，二是三農貸款的風險容忍度。

　　由于農戶的個人貸款主要用于生產經營，如果出現口蹄疫、禽流感或地震等天災，即使客戶經理的貸前調查工作很到位，貸款也難免出現不良。但監管規定，客戶經理仍然要被追究責任。因此，不少客戶經理面對三農業務不敢放貸款。

　　上述商業銀行人士表示，應該制定客戶經理的行為規范，只要客戶經理能按照行為規范的要求盡職，即使貸款出現問題也可以免責。

　　 目前銀監會對商業銀行風險容忍度的要求是在3-5%。上述商業銀行人士認為，由于三農業務的高風險性，也可以比其他業務稍高一些。

　　杜曉山認為，在對三農金融業務進行優惠的同時，可以對一些特殊地區有一些更優惠的政策，比如某些金融服務空白的地區。目前還有2800多個鄉鎮沒有金融機構，有超過8000個鄉鎮只有一個金融機構網點。完全可以使用更優惠的政策鼓勵金融機構進入這些空白地區，如稅費全免、甚至補貼啟動資金等。


（21世紀經濟報道　　　蔣云翔 　　2008-10-10）

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