第三節 金融風險的防范與控制

　　一、金融企業的內部控制

　　強化金融企業的經營管理、提高內控水平，是金融企業防范金融風險的根本措施。

　　金融企業內部控制(掌握)是金融企業為完成既定的工作目標和防范風險，對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。

　　(一)金融企業的公司治理

　　金融企業的公司治理(掌握)指建立以股東大會、董事會、監事會、高級管理層等為主體的組織架構和保證各職能部門間獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學、高效的決策、執行、監督和激勵約束機制。

　　1、治理目標

　　2、特別強調風險管理

　　3、要有高素質和盡職的高管

　　巴塞爾委員會強調銀行組織結構中至少應包含四層重要的監督形式：

　　1、由董事會或監事會實施的監督

　　2、由不參與各業務領域日常經營的人員實施的監督

　　3、各業務領域直接的條線監督

　　4、獨立的風險管理部門、合規部門和審計部門 監督

　　(二)商業銀行的內部控制

　　1、商行內控的主要目標(掌握)

　　業績目標

　　信息目標

　　合規目標

　　2、商行建立完善的內控遵循的基本原則(掌握)

　　(1)董事會和高管要明確責任、有力監督，在銀行內部創造內控文化

　　(2)商行要對經營中的各種風險有充分的識別和計量，并進行持續監控

　　(3)商行要建立良好的控制結構和具體控制措施，特別是職責分離和審批制度

　　(4)商行各級管理層之間和各部門之間建立完善的信息交流制度，特別是嚴格執行向上級報告制度。

　　(5)商行還應有健全的內部審計、內部監督和問題整改機制。