2012年

2013年

變化

一、測試目標

無變化

二、測試內容與能力等級

• 稅法概論 
  

4．我國現行稅法體系
（1）稅法體系概述1
（2）稅法的分類1
（3）我國現稅法體系1
（4）我國稅收制度的沿革1
5．我國稅收管理體制
（1）稅收管理體制的概念1
（2）稅收立法權1
（3）稅收執法權1

4．我國現行稅法體系和稅收管理體制
（1）稅法體系概述1
（2）稅法的分類1
（3）我國現稅法體系1
（4）稅收立法權1
（5）稅收執法權1

2013年將第4節和第5節合并了，刪除了“（4）我國稅收制度的沿革”和“（1）稅收管理體制的概念”

（二）增值稅法
1.征稅范圍及納稅義務人
（2）征稅范圍的特殊規定1

（2）征稅范圍的具體規定1

將“特殊”改為“具體”

8．出口貨物退（免）稅
（2）出口貨物退（免）稅的適用范圍
（3）出口貨物的退稅率
（4）出口貨物應退稅額的計算

（2）出口貨物和勞務增值稅退（免）稅政策3
（3）出口貨物和勞務增值稅免稅政策3
（4）出口貨物增值稅征稅政策2

• 消費稅法 
  

3．計稅依據
（3）復合計征3

（3）從價從量復合計征3

增加了“從價從量”

（5）稅額減征的計算

刪除此知識點

（五）城市維護建設稅法
1．納稅義務人與稅率2
2．計稅依據與應納稅額的計算2
3．稅收優惠和征收管理
（1）稅收優惠2
（2）納稅環節1
（3）納稅期限1
（4）納稅地點1
（5）納稅申報1
附：教育費附加的有關規定

（五）城市維護建設稅法和煙葉稅法
1．城市維護建設稅納稅義務人與稅率
2．城市維護建設稅計稅依據與應納稅額的計算
3．城市維護建設稅稅收優惠和征收管理
（1）稅收優惠
（2）納稅環節
（3）納稅期限
（4）納稅地點
（5）納稅申報
4.煙葉稅
（1）納稅人和征收范圍
（2）稅率和計稅依據
（3）征收管理
5.教育費附加和地方教育附加的有關規定

名稱變化；
另外添加了“煙葉稅”

6. 船舶噸稅
（1）征收范圍和稅率2
（2）應納稅額計算2
（3）稅收優惠2
（4）征收管理1

增加了“船舶噸稅”

（七）資源稅法

（七）資源稅法和土地增值稅法

將“資源稅和土地增值稅“合為一章

4.土地增值稅納稅義務人與征稅范圍
（1）稅納稅義務人

能力等級改為“2”

稅率
應稅收入與扣除項目的確定
（1）應稅收入的確定
（2）扣除項目的確定

能力等級改為“3”

2．城鎮土地使用稅法

（1）納稅義務人征稅范圍

（1）納稅義務人與征稅范圍

增加“與”字

契稅法
（4）征收管理2

（4）征收管理1

13年能力等級有12年的“2”變為“1”

3．耕地占用稅法

4．耕地占用稅法

13年能力等級有12年的“2”變為“1”

（1）納稅義務人與征稅范圍2

（1）納稅義務人與征稅范圍

印花稅法

（5）征收管理1

（5）征收管理

13年能力等級有12年的“1”變為“2”

企業所得稅法
1. 納稅義務人、征稅對象與稅率

（1）納稅義務人2

（1）納稅義務人1

13年能力等級有12年的“2”變為“1”

5.企業重組的所得稅處理

（2）重組的一般性稅務處理方法3
（3）重組的特殊性稅務處理方法3

（2）企業重組的一般性稅務處理方法2
（3）企業重組的特殊性稅務處理方法2

13年能力等級有12年的“3”變為“2”

6．稅收優惠3

6．稅收優惠2

13年能力等級有12年的“3”變為“2”

8．源泉扣繳3

8．源泉扣繳2

13年能力等級有12年的“3”變為“2”

10．征收管理

（7）納稅申報填寫方法3

（7）納稅申報填寫方法2

13年能力等級有12年的“3”變為“2”

個人所得稅法

4．稅收優惠

（3）非居民納稅人的減免稅優惠

13年大綱刪除此條

（十五）稅務行政法制

（十三）稅務行政法制

2．稅務行政復議

2．稅務行政復議

（1）稅務行政復議的概念和特點

（1）稅務行政復議機構和人員

將“的概念和特點”改為“機構和人員”

（4）稅務行政復議申請

（4）稅務行政復議申請人和被申請人

添加了“人和被申請人”

（6）證據

（6）稅務行政復議受理

將“證據”改為“稅務行政復議受理”

（7）稅務行政復議決定

（7）稅務行政復議證據

將“決定”改為“證據”

（8）稅務行政復議審查和決定2
（9）稅務行政復議和解與調解2

13年增條例

三、參考法規

變化較多，主要增加了一些法規，暫未列舉