會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》第四章 證券法律制度

知識(shí)點(diǎn)一：證券法律制度概述

　　一、證券與證券市場(chǎng)

　　（一）證券的概念及特征

　　本章介紹的“證券”僅指資本證券這一狹義的有價(jià)證券。《證券法》規(guī)范的證券也只限于資本證券的范疇，具體包括：

　　（1）在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行和交易的股票、公司債券以及國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券；

　　（2）上市交易的政府債券和證券投資基金份額；

　　（3）發(fā)行、交易的證券衍生品種。

　　（二）證券的種類

　　目前，我國(guó)證券市場(chǎng)上流通的證券種類主要有：股票、債券、投資基金份額、認(rèn)股權(quán)證和期貨等。

　　（三）證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)和要素

　　證券市場(chǎng)的要素，包括證券市場(chǎng)參與者、證券市場(chǎng)交易工具和證券交易場(chǎng)所等。

　　二、證券法概述

　　三、證券法的基本原則

　　四、證券發(fā)行、交易有關(guān)的機(jī)構(gòu)

　　《證券法》規(guī)定了與證券發(fā)行、交易有關(guān)的6大機(jī)構(gòu)，包括證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

　　（一）證券交易所

　　1.我國(guó)證券交易所是實(shí)行會(huì)員制的非營(yíng)利性的法人組織。

　　2.會(huì)員大會(huì)是證券交易所的權(quán)力機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)任免。

　　（二）證券公司

　　1.證券公司的業(yè)務(wù)范圍和注冊(cè)資本

　　經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（1）證券經(jīng)紀(jì)；（2）證券投資咨詢；（3）與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問；（4）證券承銷與保薦；（5）證券自營(yíng)；（6）證券資產(chǎn)管理；（7）其他證券業(yè)務(wù)。

　　證券公司的注冊(cè)資本因業(yè)務(wù)范圍的不同而有不同的要求。其經(jīng)營(yíng)前列業(yè)務(wù)范圍第（1）項(xiàng)至第（3）項(xiàng)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5000萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)第（4）項(xiàng)至第（7）項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣l億元；經(jīng)營(yíng)第（4）項(xiàng)至第（7）項(xiàng)業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。證券公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

　　【多選題】某證券公司的注冊(cè)資本為4億元。根據(jù)規(guī)定，該證券公司可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是（）。

　　A.證券自營(yíng)；證券經(jīng)紀(jì)；證券資產(chǎn)管理

　　B.證券自營(yíng)；證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問

　　C.證券自營(yíng)；證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢

　　D.證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；證券承銷與保薦；與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問

　　『正確答案』BCD

　　2.證券公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)限

　　（1）證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

　　（2）證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理。證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)。禁止任何單位或者個(gè)人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。

　　（3）證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價(jià)格。

　　（4）證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。