2006年4月至9月，國家審計署對中國銀行股份有限公司（“本行”）總行及部分分支機構2005年度資產、負債和損益情況進行了例行審計，并對部分事項作了延伸和追溯。

　　本行收到國家審計署的《審計報告》（審金報［2007］13號）。審計結果表明，本行認真貫徹落實國家關于經濟金融工作的方針政策和中國銀行業監督管理委員會的監管要求，通過深化內部改革，完善現代銀行治理結構，加強風險控制，改善資本管理，經營效益穩步增長。

　　審計同時指出，本行在經營管理中存在一些違規問題和需要進一步改進的方面，主要包括：個別分支機構未嚴格執行國家宏觀調控政策和貸款審批政策發放貸款；個別票據業務未嚴格審核貿易背景，抵押擔保不夠落實；個別分支機構的財務核算不夠規范；少量公路信貸業務存在風險隱患，資產處置、結算業務和采購業務管理需要加以改進。另外，對個別分支機構發生在股份制改革前的涉嫌經濟犯罪案件的線索，有關司法機關正在處理。

　　此次審計發現的問題大部分發生在2004年本行股份制改革以前。其中涉及違規發放的貸款，目前大部分已收回、剝離或結清，未收回部分中的不良貸款，本行在以前年度已計提足夠的減值準備；本行亦加強了對票據業務抵押手續的控制；財務核算方面相關賬務問題已在2006年底前進行了調整。

　　此次審計發現的問題對本行整體經營業績以及已公布的財務報表并無影響。

　　對審計提出的問題，本行董事會和管理層給予了高度重視，其中涉及的具體問題大部分已經得到有效整改，對相關責任人已進行嚴肅處理；對審計指出的經營管理中仍需改進的方面，本行也舉一反三，采取了有效治理措施，全面提高風險管理和內部控制水平。

　　根據國家審計署的《審計報告》，對本行2005年度資產、負債和損益情況審計的主要內容，審計署亦將于2007年7月后以《審計公告》的形式向社會公布。(中國證券報　2007-6-25)

(zhengbo)