某生產企業為增值稅一般納稅人,2013年3月發生以下業務:
(1)進口一批生產用原材料,關稅完稅價格折合人民幣20萬元,關稅稅率10%,繳納進口環節稅金后海關予以放行,取得海關進口增值稅專用繳款書。
(2)從農民手中購入一批糧食,農產品收購發票上注明收購金額5萬元,委托運輸公司將糧食運回企業,支付運費0.8萬元,取得貨物運輸發票。當月因管理不善丟失10%,剩余90%生產領用。
(3)購入一批實木地板用于裝修辦公樓,取得的增值稅專用發票上注明價款10萬元。
(4)購入一輛小汽車自用,取得的機動車銷售統一發票上注明價款80萬元、增值稅稅額13.6萬元。
(5)采取分期收款方式銷售一批產品,不含稅金額共計100萬元,合同約定當月收取貨款的60%,剩余40%貨款于下月收取。
(6)將自產的一批產品無償贈送給大客戶,該批產品成本為20萬元,已知同類產品不含稅售價為26萬元,成本利潤率為10%。
(7)轉讓一臺2010年6月購入的生產設備,取得含稅收入70.2萬元。
假設上述取得的發票都已經過認證并允許在當月抵扣。
要求:
根據上述資料,回答下列問題。
1、該企業當月進口環節應繳納的稅金合計為( )元。
A.34000 |
B.37400 |
C.54000 |
D.57400 |
2.該企業當月國內購進業務中準予抵扣的增值稅進項稅額為( )元。 |
A.6642 |
B.24004 |
C.143004 |
D.160004 |
3.該企業當月的增值稅銷項稅額為( )元。 |
A.309400 |
B.241400 |
C.316200 |
D.248200 |
4.該企業當月共計應向稅務機關繳納的增值稅為( )元。 |
A.264996 |
B.204158 |
C.213996 |
D.196996 |
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