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初級會計職稱《經濟法基礎》支付結算法律制度(43)

  經濟法基礎——銀行卡的其他規定(★)

  3.特約商戶

  (1)與收單機構簽訂協議的企事業單位、個體工商戶或其他組織;

  (2)符合規定開展網絡商品交易等經營活動的自然人。

  4.重要管理規則

  (1)收單機構應當對特約商戶實行實名制管理。

  (2)銀行卡受理協議

  收單機構應當與特約商戶簽訂銀行卡受理協議,就可受理的銀行卡種類、開通的交易類型、收單銀行結算賬戶的設置和變更、資金結算周期、結算手續費標準、差錯和糾紛處置等事項,明確雙方的權利、義務和違約責任。

  (3)結算賬戶

 、偬丶s商戶的收單銀行結算賬戶應當為其同名單位銀行結算賬戶,或其指定的、與其存在合法資金管理關系的單位銀行結算賬戶。

  ②特約商戶為個體工商戶和自然人的,可使用其同名個人銀行結算賬戶作為收單銀行結算賬戶。

  (4)收單機構應當對實體特約商戶收單業務進行本地化經營和管理,不得跨省(自治區、直轄市)域開展收單業務。

  (5)風險評級制度

  建立對實體特約商戶、網絡特約商戶分別進行風險評級制度,對于風險等級較高的特約商戶,收單機構應當對其開通的受理卡種和交易類型進行限制,并采取強化交易監測、設置交易限額、延遲結算、增加檢查頻率、建立特約商戶風險準備金等措施。

  (6)收單機構應按協議約定及時將交易資金結算到特約商戶的收單銀行結算賬戶,資金結算時限最遲不得超過持卡人確認可直接向特約商戶付款的支付指令生效日后30個自然日,因涉嫌違法違規等風險交易需延遲結算的除外。

  (7)收單機構發現特約商戶發生疑似銀行卡套現、洗錢、泄漏持卡人賬戶信息等風險事件的,應當對特約商戶采取的措施包括但不限于:

 、傺舆t資金結算;

 、跁和cy行卡交易;

  ③收回受理終端(關閉網絡支付接口)。

  5.結算收費(2017年調整)

  (1)基本規定

收費項目

收費方式

管理方式

費率及封頂標準

收單服務費

收單機構向商戶收取

實行市場調節價

由收單機構與商戶協商確定具體費率

發卡行服務費

發卡機構向收單機構收取

實行政府指導價、上限管理

借記卡:不高于交易金額的0.35%

(單筆交易收費金額不超過13元)

貸記卡:不高于交易金額的0.45%

(不實行單筆收費封頂控制)

網絡服務費(了解)

銀行卡清算機構分別向發卡機構和收單機構收取

——

——

  【案例1】

  A銀行在甲商戶布放了POS機具,雙方簽訂銀行卡受理協議,約定A銀行按照交易金額的1.25%、單筆80元封頂的標準收取結算手續費。客戶王某持B銀行的借記卡在甲商戶刷卡消費5000元。已知,A銀行和B銀行通過中國銀聯進行資金清算:

  (1)A銀行是收單行,B銀行是發卡行,中國銀聯是銀行卡清算機構;

  (2)本次交易過程中,王某借記卡內資金減少5000元,A銀行按照約定向甲商戶收取收單業務手續費=5000×1.25%=62.5(元),甲商戶實際到賬資金=5000-62.5=4937.5(元);

  (3)A銀行、B銀行、中國銀聯再對甲商戶承擔的62.5元收單手續費進行瓜分,其中B銀行向A銀行收取發卡行服務費13元(5000元×0.35%=17.5元,超過了封頂線13元,只能按封頂線收取)。

  (2)費率優惠措施

 、賹Ψ菭I利性的醫療機構、教育機構、社會福利機構、養老機構、慈善機構刷卡交易,實行發卡行服務費、網絡服務費全額減免;

  ②自2016年9月6日起2年的過渡期內,對超市、大型倉儲式賣場、水電煤氣繳費、加油、交通運輸售票商戶刷卡交易實行發卡行服務費、網絡服務費優惠。

  【例題·不定項選擇題】

  某汽車銷售公司甲公司因業務發展需要向開戶銀行P銀行申請加入銀行卡特約商戶,P銀行在對其提交的申請資料審查后,雙方于2014年6月9日簽訂銀行卡受理協議,約定P銀行按照交易金額的1.25%、單筆80元封頂的標準收取結算手續費。

  2015年6月12日,客戶王某在甲公司通過P銀行布放的POS機用2張帶有銀聯標識的信用卡分別刷卡消費80000元和2000元。

  2015年8月,P銀行根據評級制度進行風險評級,認定甲公司為風險等級較高的特約商戶。2015年9月,P銀行發現甲公司發生風險事件,遂采取相應措施。

  要求:

  根據上述材料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

  1.P銀行與甲公司簽訂的銀行卡受理協議,應包括的內容是(  )。

  A.資金結算周期

  B.開通的交易類型

  C.收單銀行結算賬戶的設置與變更

  D.可受理的銀行卡種類

  【答案】ABCD

  【解析】收單機構應當與特約商戶簽訂銀行卡受理協議,就可受理的銀行卡種類、開通的交易類型、收單銀行結算賬戶的設置和變更、資金結算周期、結算手續費標準、差錯和糾紛處置等事項,明確雙方的權利、義務和違約責任。

  2.甲公司通過POS機收取王某的82000元款項,實際到賬金額應是(  )。

  A.82000元

  B.82000×(1-1.25%)=80975(元)

  C.(80000-80)+2000×(1-1.25%)=81895(元)

  D.82000-80=81920(元)

  【答案】C

  【解析】P銀行按照交易金額的1.25%、單筆80元封頂的標準收取結算手續費,故扣除手續費后的實際到賬金額為(80000-80)+2000×(1-1.25%)=81895(元)。

  3.2015年8月,針對甲公司風險等級較高,P銀行有權采取的措施是(  )。

  A.設置交易限額

  B.暫停銀行卡交易

  C.延遲結算

  D.建立特約商戶風險準備金

  【答案】ACD

  【解析】建立對實體特約商戶、網絡特約商戶分別進行風險評級制度,對于風險等級較高的特約商戶,收單機構應當對其開通的受理卡種和交易類型進行限制,并采取強化交易監測、設置交易限額、延遲結算、增加檢查頻率、建立特約商戶風險準備金等措施。

  4.甲公司的下列行為中,屬于銀行卡特約商戶風險事件的是(  )。

  A.移機

  B.銀行卡套現

  C.留存持卡人賬戶信息

  D.洗錢

  【答案】ABCD

  【解析】收單機構發現特約商戶發生疑似銀行卡套現、洗錢、欺詐、移機、留存或泄露持卡人賬戶信息等風險事件的,應當對特約商戶采取延遲資金結算、暫停銀行卡交易或收回受理終端(關閉網絡支付接口)等措施,并承擔因未采取措施導致的風險損失責任;發現涉嫌違法犯罪活動的,應當及時向公安機關報案。

  【小結】

初級職稱

  

  預付卡(★★)

  1.預付卡的性質

  (1)多用途預付卡由中國人民銀行監管,單用途預付卡由商務部門負責監管。

  (2)本章所談“預付卡”,是指發卡機構以特定載體和形式發行的、可在發卡機構之外購買商品或服務的預付價值,屬于多用途預付卡。

  (3)預付卡發卡機構必須是經中國人民銀行核準,取得《支付業務許可證》的支付機構。

  2.記名預付卡與不記名預付卡

記名預付卡

不記名預付卡

資金限額

單張記名預付卡資金限額不得超過5000元

單張不記名預付卡資金限額不得超過1000元

掛失

可掛失

不掛失

贖回

(1)可贖回

(2)在購卡3個月后辦理

(3)贖回時,持卡人應當出示預付卡及持卡人和購卡人的有效身份證件;他人代理贖回的,應當同時出示代理人和被代理人的有效身份證件

(4)單位購買的記名預付卡,只能由單位辦理贖回

不贖回

有效期

不得設置有效期

(1)有效期不得低于3年

(2)超過有效期尚有資金余額的預付卡,可通過延期、激活、換卡等方式繼續使用

  3.風險控制

  (1)實名制

  ①個人或單位購買記名預付卡或一次性購買不記名預付卡1萬元以上的,應當使用實名并向發卡機構提供有效身份證件。

 、诎l卡機構應當識別購卡人、單位經辦人的身份,核對有效身份證件,登記身份基本信息,并留存有效身份證件的復印件或影印件。

  ③使用實名購買預付卡的,發卡機構應當登記購卡人姓名或單位名稱、單位經辦人姓名、有效身份證件名稱和號碼、聯系方式、購卡數量、購卡日期、購卡總金額、預付卡卡號及金額等信息。

  (2)透支

 、兕A付卡以人民幣計價,不具有透支功能;

  ②購卡人不得使用信用卡購買預付卡;

  ③預付卡通過現金或銀行轉賬方式進行充值,不得使用信用卡為預付卡充值。

  (3)現金使用限制

  ①單位一次性購買預付卡5000元以上,個人一次性購買預付卡5萬元以上的,應當通過銀行轉賬等非現金結算方式購買,不得使用現金;

 、谝淮涡猿渲到痤~5000元以上的,不得使用現金;

  ③預付卡現金充值應當通過發卡機構網點進行,但單張預付卡同日累計現金充值在200元以下的,可通過自助充值終端、銷售合作機構代理等方式充值;

  ④預付卡在發卡機構拓展、簽約的特約商戶中使用,不得用于或變相用于提取現金,不得用于購買、交換非本發卡機構發行的預付卡、單一行業卡及其他商業預付卡或向其充值,卡內資金不得向銀行賬戶或向非本發卡機構開立的網絡支付賬戶轉移。

  4.保障持卡人資金安全

  (1)發卡機構接受的、客戶用于未來支付需要的預付卡資金,不屬于發卡機構的自有財產,發卡機構不得挪用、擠占。

  (2)發卡機構必須在商業銀行開立備付金專用存款賬戶存放預付資金,并與銀行簽訂存管協議,接受銀行對備付金使用情況的監督。

  【例題1·單選題】王某購買了一張記名預付卡,根據支付結算法律制度的規定,該張預付卡內的資金最高限額為(  )。

  A.1000元

  B.5000元

  C.10000元

  D.50000元

  【答案】B

  【解析】單張記名預付卡資金限額不得超過5000元。

  【例題2·多選題】王某一次性購買6萬元的預付卡,下列支付方式中,王某不得使用的有(  )。

  A.轉賬支票

  B.現金

  C.信用卡

  D.借記卡

  【答案】BC

  【解析】(1)選項C:購卡人不得使用信用卡購買預付卡;(2)選項ABD:單位一次性購買預付卡5000元以上,個人一次性購買預付卡5萬元以上的,應當通過銀行轉賬等非現金結算方式購買,不得使用現金。

  【例題3·單選題】根據支付結算法律制度的規定,下列關于預付卡使用的表述中,正確的是(  )。

  A.可在發卡機構拓展、簽約的特約商戶中使用

  B.可用于提取現金

  C.可用于購買、交換非本發卡機構發行的預付卡

  D.卡內資金可向銀行賬戶轉移

  【答案】A

  【解析】預付卡在發卡機構拓展、簽約的特約商戶中使用(選項A正確),不得用于或變相用于提取現金(選項B錯誤),不得用于購買、交換非本發卡機構發行的預付卡(選項C錯誤)、單一行業卡及其他商業預付卡或向其充值,卡內資金不得向銀行賬戶或向非本發卡機構開立的網絡支付賬戶轉移(選項D錯誤)。

  【例題4·多選題】根據支付結算法律制度的規定,下列關于預付卡使用的表述中,正確的有(  )。

  A.記名預付卡可掛失,可贖回

  B.有資金余額但超過有效期的預付卡可通過延期、激活、換卡等方式繼續使用

  C.記名預付卡不得設置有效期

  D.不記名預付卡有效期可設置為2年

  【答案】ABC

  【解析】選項D:不記名預付卡有效期不得低于3年。

  【例題5·多選題】根據支付結算法律制度的規定,關于預付卡的使用規范,下列表述正確的有(  )。

  A.記名預付卡單張限額為5000元

  B.不記名預付卡單張限額為1000元

  C.預付卡不可以透支

  D.預付卡可以使用外幣

  【答案】ABC

  【解析】(1)選項AB:單張記名預付卡資金限額不得超過5000元,單張不記名預付卡資金限額不得超過1000元;(2)選項CD:預付卡以人民幣計價,不具有透支功能。

  【例題6·單選題】預付卡發卡機構必須在商業銀行開立備付金賬戶存放預付資金,并與銀行簽訂存管協議,接受銀行對備付金使用情況的監督。根據支付結算法律制度的規定,該備付金賬戶是(  )。

  A.基本存款賬戶

  B.一般存款賬戶

  C.專用存款賬戶

  D.臨時存款賬戶

  【答案】C

  【解析】預付卡發卡機構必須在商業銀行開立“備付金專用存款賬戶”存放預付資金,并與銀行簽訂存管協議,接受銀行對備付金使用情況的監督。

  【例題7·判斷題】多用途預付卡由商務部門負責監督管理,單用途預付卡由中國人民銀行負責監督管理。(  )。

  【答案】×

  【解析】多用途預付卡由中國人民銀行負責監督管理,商業企業發行的單用途預付卡由商務部門負責監督管理。

  最后預祝各位考生2017初級職稱考試輕松過關!

時間:2017-03-29  責任編輯:zgkspx2

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