中國網5月11日訊（記者 陳娟娟） 在證監會出重拳整治新股造假的舉措下，接二連三被曝出保薦項目業績造假的平安證券首當其沖，日前被開出自2004年保薦制度出臺以來針對保薦機構最嚴厲的罰單。

　　昨日下午三點半，證監會新聞發言人在通氣會上表示，由于平安證券在萬福生科保薦上市中，未能勤勉盡責，其出具的發行保薦書、持續督導報告等存在虛假記載，擬對平安證券給予警告，沒收平安證券萬福生科項目上的承銷傭金2550萬元，并施以兩倍的罰款，共計7650萬元，暫停保薦資格3個月，相關保薦代表人處以30萬罰款，撤銷保薦資格，終生市場禁止入。

　　就在證監會新聞通氣會召開前半小時，平安證券于昨日下午三點在深圳也召開了媒體見面會，提出將設立3億專項基金賠償萬福生科投資者。中國證券投資者保護基金有限責任公司將擔任該基金的管理人，負責基金的日常管理及運作，基金規模為人民幣三億元，存續期為2個月。

　　平安證券董事長楊宇翔稱，我們承認自己技不如人，但絕對不是故意。這次事件遭損失的投資者，如接受補償，則自愿放棄向萬福生科事件的責任方再行請求賠償的權利。如不接受補償，可依法起訴。但自行承擔相應風險。

　　有業內人士稱，此次開創性的先償后追機制設立，在中國資本市場史上，有望成為一個新參考標尺，彌補中小投資者權益保護的制度缺失。以往造假事件在金融行業屢見不鮮，銀廣夏、藍田股份等等，但以往處罰過后，中小投資者的賠償問題并未得到妥善解決，代償基金機制對國內資本市場算是一個歷史創新。

　　19家IPO項目受影響

　　據證監會最新披露的數據顯示，目前平安證券還有19個項目正處于IPO沖刺的關鍵階段，其中新日電動車已于5月2日進入到證監會發審委的初審名單。而此次處罰從正式宣布起，平安證券將暫停保薦業務資格三個月，并且從立案起不再接受新的申報項目。這就意味著，包括新日電動車在內的19家IPO企業上市進程將全部被耽擱。

　　據悉，早在4月中旬平安證券傳出保薦業務被暫停消息之時，提前獲知消息的投行界對平安手中的IPO項目早已經垂涎三尺，一些券商甚至將平安證券正處運作期的IPO項目列表下發到業務人員手中，企圖從平安證券手中挖走這些客戶。

　　此前已有市場人士預計，IPO審核的重啟時間已經越來越近，6月待證監會對目前排隊IPO復核工作全部結束后，發審會隨時都可能重新開閘。如果平安證券被證監會處以長時間的禁入，那么上述19只IPO項目可能會因此受到耽誤，如果耽誤的時間過長，這些IPO項目隨時都可能會被其他券商挖走，而平安證券的一些意向客戶，更可能會被其他券商瓜分。

　　就在昨日證監會對平安證券處罰消息公布之后，有分析人士表示，證監會不強制要求撤回現有材料，但是發行人可以自主更換保薦機構。問題是按照相關規定，更換保薦機構就必須撤材料，到底是等三個月，還是前功盡棄，發行人心里拎得清。

　　造假行為接二連三

　　統計數據顯示，自2010年以來，平安證券保薦項目合計127家，30家公司IPO目前仍處于在審狀態，已審核的97家公司中有82家順利登陸交易所。在已審核公司中，12家被否，江蘇金源鍛造和安徽銅都閥門被取消審核，浙江貝因美科工貿被暫緩表決。

　　而在平安證券保薦的所有項目中，影響最大的還是被稱為“創業板財務造假第一股”的萬福生科案。

　　2011年9月，登陸創業板的萬福生科，于2012年9月19日被證監會立案調查。在證監會調查期間，萬福生科公布了自查結果，承認2008年至2011年累計虛增收入7.4億元左右，虛增營業利潤1.8億元左右，虛增凈利潤1.6億元左右。

　　萬福生科被深交所二度公開譴責，按相關規定，若第三次遭到譴責，公司便將面臨退市的窘境。

　　而另一樁轟動資本市場的業績造假案是平安保薦的勝景山河，該公司的財務造假甚至一度瞞過證監會而順利過會并完成股票發行，該公司后來在正式掛牌前夜突遭調查并在查實后全額退還募集資金。

　　日前，平安證券保薦的海聯訊又因財務問題被證監會立案調查，公司在自查報告中承認，2011年公司實際凈利潤為3994.35萬元，報告虛增2278.88萬元，虛增57.05%。對此，海聯訊表示，虛增利潤的原因為會計差錯。目前公司高管均已遭到處分。

　　保薦黑手層出不窮

　　除了平安證券之外，還有多家保薦機構涉新股業績造假問題。

　　5月6日，隆基股份因涉嫌違反證券法而被證監會立案調查。受尚未收回無錫尚德電力應收款項影響，隆基股份2012年業績由2400萬元左右的盈利變成了虧損，歸屬母公司的凈利潤為-5467.22萬元。上市首年即虧損，監管部門此前對公司上市保薦人國信證券的王延翔、曲文波采取12個月不受理其與行政許可有關文件的舉措。而根據證監會相關規定，國信證券或面臨暫停保薦機構資格3個月的處罰。

　　而就在幾天前，同樣由國信證券保薦上市的勤上光電因涉嫌信披違規，被證監會立案調查。

　　市場認為兩家公司的立案調查會對國信證券投行業務產生巨大的影響。尤其是隆基股份上市首年虧損。根據證監會規定，主板公司上市首年即虧損，將暫停保薦機構資格3個月，撤銷項目保薦人資格，而隆基股份正是主板公司。如果真的遭受這樣的處罰，目前由國信證券保薦的60多家擬IPO企業，上市進程可能都將受到不利影響。

　　資料顯示，2012年國信證券共保薦22家公司在A股上市，其中8家公司上市首年業績出現變臉，除隆基股份預虧損5400萬元之外，凈利潤降幅在50%以上的還有慈星股份、中穎電子、科恒股份。

　　此外，在“保薦黑手”的榜單上，安信證券也不輸“前輩”。據中國網財經統計，2012年，安信證券共保薦洛陽鉬業、新華龍、宜安科技、海倫鋼琴4只新股上市，年報顯示4只新股2012年業績均為負增長，其中宜安科技凈利潤降幅28.52%。另外，國元證券、光大證券在2012年各保薦兩只新股，業績也全部下降。