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某市區(qū)建筑安裝公司(具有建筑、安裝資質(zhì)...


稅法綜合題模擬試題及答案(8)

某市區(qū)建筑安裝公司(具有建筑、安裝資質(zhì)),下轄設(shè)備安裝隊(duì)、建筑工程隊(duì)和綜合服務(wù)部,取得勞動(dòng)部門頒發(fā)的建筑培訓(xùn)定點(diǎn)單位資質(zhì)。2013年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):

(1)與機(jī)械廠簽訂設(shè)備安裝合同一份,為其承建設(shè)備銷售后的安裝勞務(wù),預(yù)收安裝價(jià)款800萬元,月末完工并通過驗(yàn)收;

(2)綜合服務(wù)部用自有的一輛貨車為客戶提供貨物運(yùn)輸,當(dāng)月取得不含稅運(yùn)輸收入18萬元;

(3)與某單位簽訂合同一份,按照合同約定為其專業(yè)人員提供咨詢服務(wù).取得不含稅收入40萬元;

(4)當(dāng)月將閑置的廠房,租賃給某單位使用,合同約定租賃期為5個(gè)月,當(dāng)月取得前3個(gè)月收入30萬元;

(5)將自建的一棟辦公樓對(duì)外銷售,取得銷售收入800萬元,另外收取價(jià)外費(fèi)用12萬元,該辦公樓的建筑成本480萬元。

(6)當(dāng)月接受某境外單位委托,在境外承接一項(xiàng)建筑業(yè)勞務(wù),合同約定勞務(wù)價(jià)款人民幣2000萬元.建筑所需材料由境外單位自行提供,價(jià)值人民幣8500萬元。(當(dāng)?shù)厥〖?jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的建筑業(yè)的成本利潤率為10%)

要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

1問:公司9月份承接設(shè)備安裝應(yīng)繳納的營業(yè)稅;

2問:公司9月份提供運(yùn)輸勞務(wù)應(yīng)繳納的增值稅;
3問:公司9月份提供咨詢業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅;
4問:公司9月份為客戶提供租賃業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
5問:公司9月份將自建房產(chǎn)銷售應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
6問:公司9月份在境外提供建筑勞務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。

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