某家用電器商場為增值稅一般納稅人。201...
某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2012年3月份發生如下經濟業務:
(1)銷售特種空調取得含稅銷售收入160000元,同時提供安裝服務收取安裝費20000元。
(2)銷售電視機80臺,每臺含稅零售單價為2400元;每售出一臺可取得廠家給與的返利收入200元。
(3)代銷一批數碼相機并開具普通發票,企業按含稅銷售總額的5%提取代銷手續費15000元,當月尚未將代銷清單交付給委托方。
(4)當月該商場其他商品含稅銷售額為175500元。
(5)購進熱水器50臺,不含稅單價800元,貨款已付;購進DVD播放機100臺,不含稅單價600元,兩項業務取得的增值稅專用發票均已經稅務機關認證,還有40臺DVD播放機未向廠家付款。
(6)購置生產設備一臺,取得的增值稅專用發票上注明的價款70000元,增值稅稅額11900元。
(7)另知該商場上期有未抵扣進項稅額6000元當期獲得的增值稅專用發票以及運費發票已經通過認證并申報抵扣。
要求:依據增值稅納稅申報表的口徑:
(1)計算該商場3月份的可抵扣的進項稅額。
(2)計算該商場3月份的銷項稅額。 |
(3)計算該商場3月份的應納增值稅稅額。 |
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