政策性銀行貸款

商業(yè)銀行貸款

其他金融機構(gòu)貸款

信用貸款

擔保貸款

保證貸款

抵押貸款

質(zhì)押貸款

按提供貸款的機構(gòu)分

按機構(gòu)對貸款有無擔保要求分

以第三人作為保證人承諾在借款人不能償還借款時，按約定承擔一定保證責任或連帶責任而取得的貸款。

抵押是指債務人或第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。

質(zhì)押是指債務人或第三人將其動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作為債權(quán)的擔保。

按企業(yè)取得貸款的用途分

基本建設(shè)貸款

專項貸款

流動資金貸款

例行性保護條款

這類條款作為例行常規(guī)，在 大多數(shù) 合同中都會出現(xiàn)。

如定期向貸款機構(gòu)提交財務報表等。

一般性保護條款

是對企業(yè)資產(chǎn)的流動性及償債能力等方面的要求條款，這類條款應用于 大多數(shù) 借款合同。

如要求企業(yè)必須保持最低數(shù)額的營運資金和最低流動比率數(shù)值、限制非經(jīng)營性支出等。

特殊性保護條款

這類條款是針對 特殊情況 而出現(xiàn)在部分借款合同中的條款，只有在特殊情況下才能生效。

如借款用途不得改變等。

優(yōu)點

1. 籌資速度快

2. 資本成本較低

3. 籌資彈性較大

缺點

4. 限制條款多

5. 籌資數(shù)額有限

分類標志

類型

含義

是否記名

記名債券

在公司債券存根簿載明債券持有人的姓名等其他信息

無記名債券

在公司債券存根簿上不記載持有人的姓名

能否轉(zhuǎn)換成公司股權(quán)

可轉(zhuǎn)換債券

債券持有者可以在規(guī)定的時間內(nèi)按照規(guī)定的價格轉(zhuǎn)換為發(fā)債公司的股票

不可轉(zhuǎn)換債券

不能轉(zhuǎn)換為發(fā)債公司股票的債券

有無特定財產(chǎn)擔保

擔保債券

（抵押債券）

以抵押方式擔保發(fā)行人按期還本付息的債券，主要是抵押債券。
按抵押品不同，分為不動產(chǎn)抵押債券、動產(chǎn)抵押債券和證券信托抵押債券

信用債券

僅憑公司自身的信用發(fā)行的、沒有抵押品作抵押擔保的債券

債券的償還

提前償還

到期償還

分批償還

一次償還

含義

指在債券尚未到期之前就予以償還。

應用條件

只有在公司發(fā)行債券的契約中 明確規(guī)定 了有關(guān)允許提前償還的條款，公司才可以進行此項操作。

贖回價格的特點

提前償還所支付的價格通常要 高于 債券的面值，并隨到期日的臨近而逐漸 下降 。

作用

具有提前償還條款的債券可使公司籌資有較大的彈性。

贖回時機選擇

（ 1 ）當公司資金有結(jié)余時，可提前贖回債券；

（ 2 ）當預測利率下降時，也可提前贖回債券，而后以較低的利率來發(fā)行新債券。

到期償還

一次償還

分批償還

優(yōu)點

1. 一次籌資數(shù)額大

2. 提高公司的社會聲譽

3. 籌集資金的使用限制條件少（與銀行借款籌資比）

缺點

4. 發(fā)行資格要求高

分類

特點

經(jīng)營租賃

1. 出租的設(shè)備一般由租賃公司根據(jù)市場需求選定

2. 租賃期較短，短于資產(chǎn)有效使用年限

3. 租賃設(shè)備的維修、保養(yǎng)由租賃公司負責

4. 租賃期滿或合同中止以后，出租資產(chǎn)由租賃公司收回。

融資租賃

1. 出租的設(shè)備由承租企業(yè)提出要求購買

2. 租賃期較長，接近資產(chǎn)有效使用年限

3. 由承租企業(yè)負責設(shè)備的維修保養(yǎng)

4. 租賃期滿，按事先約定的辦法處理設(shè)備。包括退還租賃公司，或繼續(xù)租賃，或企業(yè)留購。通常采用企業(yè)留購辦法，即以很少的 “ 名義價格 ” 買下設(shè)備。

提供設(shè)備