知識點二：外匯管理法律制度

　　一、外匯和外匯管理法律制度概述

　　二、我國外匯管理制度的基本框架

　　（一）外匯管理體制

　�。ǘ�）經常項目外匯管理制度

　　1.經常項目的概念

　　經常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務、收益及經常轉移的交易項目等。經常項目外匯收支包括貿易收支、勞務收支和單方面轉移等。

　　2.經常性國際支付和轉移不予限制

　　我國對經常性國際支付和轉移不予限制，即經常項目可兌換。經常項目外匯收入，可以（并非必須）按照國家有關規定保留或者賣給經營結匯、售匯業務的金融機構。但經常項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經營結匯、售匯業務的金融機構購匯支付。

　　（三）資本項目外匯管理制度

　　1.資本項目的概念

　　資本項目，是指國際收支中引起對外資產和負債水平發生變化的交易項目，包括資本轉移、直接投資、證券投資、衍生產品及貸款等。

　　2.跨境投資登記、許可制度

　　3.資本項目外匯收支結售匯制度

　　資本項目外匯收入保留或者賣給經營結匯、售匯業務的金融機構，應當經外匯管理機關批準，但國家規定無需批準的除外。

　　資本項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經營結匯、售匯業務的金融機構購匯支付。國家規定應當經外匯管理機關批準的，應當在外匯支付前辦理批準手續。

　　（四）金融機構外匯業務管理制度

　�。ㄎ澹┤嗣駧艆R率和外匯市場管理

　　（六）外匯監督檢查制度

　　三、違反《外匯管理條例》的法律責任

　　1.逃匯

　　違反規定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　2.套匯

　　違反規定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經營結匯、售匯業務的金融機構騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　3.私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數額較大的，由外匯管理機關給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。