從今年8月起，監(jiān)管部門對(duì)于券商的監(jiān)管工作將轉(zhuǎn)入常規(guī)監(jiān)管階段。為此，監(jiān)管部門陸續(xù)出臺(tái)了一些措施以實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，如券商本月起全面清理不合格資金賬戶、對(duì)券商年報(bào)工作提出具體要求等。這些都是為了實(shí)現(xiàn)券商轉(zhuǎn)入常規(guī)監(jiān)管而做的鋪墊。

　　在今年召開的證券期貨監(jiān)管工作會(huì)議上，證監(jiān)會(huì)提出了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：監(jiān)管重心從解決老問題為主向預(yù)防可能產(chǎn)生的新問題轉(zhuǎn)變；監(jiān)管方式從事后查處為主向事前防范、事中控制、事后查處并重轉(zhuǎn)變；監(jiān)管態(tài)勢(shì)從被動(dòng)應(yīng)急向主動(dòng)防范轉(zhuǎn)變。這“三個(gè)轉(zhuǎn)變”非常適用于對(duì)券商的監(jiān)管。

　　始于2003年的證券公司綜合治理工作于2006年10月31日收官，所有問題券商的清理重整方案都已基本落定。經(jīng)過三年多的大規(guī)模非常規(guī)整頓，曾經(jīng)困擾國內(nèi)證券市場(chǎng)的問題券商終于被清理出局，券業(yè)整體復(fù)蘇。

　　目前管理層已經(jīng)在為主動(dòng)防范監(jiān)管創(chuàng)造條件。證監(jiān)會(huì)日前發(fā)布了《關(guān)于證券公司2006年年報(bào)審計(jì)及信息披露有關(guān)事宜的通知》，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出部署。自7月1日起，所有券商應(yīng)按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。同時(shí)，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對(duì)券商2006年年報(bào)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)加大對(duì)券商整改、重組情況及關(guān)聯(lián)交易行為、重大資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回等事項(xiàng)的審計(jì)檢查力度，并重點(diǎn)關(guān)注涉及公允價(jià)值選用及計(jì)價(jià)公允性問題。

　　專家指出，這是我國首次明確要求非上市券商全面披露經(jīng)審計(jì)年報(bào)，表明管理層對(duì)券商經(jīng)營狀況的監(jiān)管加強(qiáng)，有助于增強(qiáng)券商經(jīng)營的透明度，預(yù)防券商經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)平穩(wěn)。新準(zhǔn)則的執(zhí)行，將對(duì)券業(yè)產(chǎn)生積極影響。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)于采用IPO方式上市的券商來說，影響尤其明顯。自營業(yè)務(wù)核算方法的轉(zhuǎn)變、以及自營業(yè)務(wù)追溯調(diào)整的情況將影響到券商歷年的業(yè)績。特別是對(duì)計(jì)劃2008年上市的券商來說，2006年的浮盈金額將是影響追溯調(diào)整的關(guān)鍵。

　　另外，管理層于日前下發(fā)了《指導(dǎo)證券公司客戶交易結(jié)算資金第三方存管的內(nèi)部工作指引（第1號(hào)）――賬戶清理》，要求券商在1月31日前開始賬戶清理工作。據(jù)了解，此次賬戶清理的范圍為證券公司柜面交易系統(tǒng)內(nèi)為客戶開立的所有經(jīng)紀(jì)類人民幣資金賬戶，以及不合格賬戶涉及的證券賬戶。從記者了解到的情況看，目前已經(jīng)有券商為新開戶賬戶設(shè)立詳細(xì)的資料備案。

　　2006年年報(bào)統(tǒng)計(jì)顯示，券商創(chuàng)新業(yè)務(wù)創(chuàng)造的利潤已達(dá)到了其總利潤的兩成。在監(jiān)管工作會(huì)議上，管理層提出了“以創(chuàng)新發(fā)展為重點(diǎn)，按照試點(diǎn)先行逐步推開的原則，支持證券公司進(jìn)行產(chǎn)品、服務(wù)和組織創(chuàng)新。繼續(xù)推進(jìn)行業(yè)整合，促進(jìn)全行業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、贏利模式和改善行業(yè)形態(tài)”。而券商清理賬戶和年報(bào)的規(guī)范透明將對(duì)券商開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)意義重大，對(duì)券商整體進(jìn)入常規(guī)監(jiān)管軌道也將起到非常重要的作用。（證券日?qǐng)?bào) 2007-2-1）

(wlj)