第五單元 股份有限公司的組織機構

一、股東大會 （ ★★★ ）（ P63 ）

1. 股東大會的職權（ 2013 年新增）

股份有限公司股東大會的職權與有限責任公司股東會的職權基本相同。根據中國證監會《上市公司章程指引》的規定，上市公司股東大會的職權還包括：

（ 1 ）對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；

（ 2 ）審議批準變更募集資金用途事項；

（ 3 ）審議股權激勵計劃；

（ 4 ）審議代表公司發行在外有表決權股份總數 5 ％以上的股東的提案；

（ 5 ）審議公司在 1 年內購買、出售重大資產超過公司最近一期經審計 “總資產” 30 ％的事項；

（ 6 ）審議批準下列擔保行為：

①上市公司及其控股子公司的對外擔保總額，達到或者超過最近一期經審計 “凈資產” 50 ％以后提供的任何擔保；

②上市公司的對外擔保總額，達到或者超過最近一期經審計 “總資產” 的 30 ％以后提供的任何擔保；

③為資產負債率超過 70 ％的擔保對象提供的擔保；

④單筆擔保額超過最近一期經審計“凈資產” 10 ％的擔保；

⑤對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。

2. 年會（ 2013 年新增）

上市公司的年度股東大會應當于上一會計年度結束后的 6 個月內舉行。

3. 臨時股東大會的召開條件（ 2007 年多選題）

有下列情形之一的，應當在 2 個月內召開臨時股東大會：

（ 1 ）董事人數不足法定最低人數 5 人或者不足公司章程規定人數的 2/3 時；

（ 2 ）公司未彌補的虧損達實收股本總額的 1/3 時；

【解釋】 以募集方式設立的股份有限公司，注冊資本即為實收股本總額。

（ 3 ）單獨或者合計持有公司有表決權股份總數 10 ％以上的股東請求時；

（ 4 ）董事會認為必要時；

（ 5 ）監事會提議召開時。

【例題 1 ·多選題】根據公司法律制度的規定，某股份有限公司發生下列情形時，應當在 2 個月內召開臨時股東大會的有（ ）。

A. 董事人數不足公司章程所規定人數的 1/2 時

B. 公司未彌補的虧損達到實收股本總額的 2/3 時

C. 持有公司股份 8 ％的股東李某請求時

D. 監事會主席張某提議召開時

【答案】 AB

【解析】（ 1 ）選項 A ：股份有限公司的董事人數不足 5 人或者不足公司章程所定人數的 2/3 （ <2/3 ）時，就應當召開臨時股東大會，該公司董事人數已經不足 1/2 了，肯定不足 2/3 ；（ 2 ）選項 B ：公司未彌補的虧損達實收股本總額的 1/3 時，就應當召開臨時股東大會，該公司已經達到 2/3 了，肯定達到了 1/3 的法定要求；（ 3 ）選項 C ：持有公司股份 10 ％以上（ ≥ 10 ％）的股東請求時，應當召開臨時股東大會；（ 4 ）選項 D ：監事會（而非監事會主席）提議時，應當召開臨時股東大會。

【例題 2 ·多選題】甲公司是一家以募集方式設立的股份有限公司，其注冊資本為人民幣 6000 萬元。董事會有 7 名成員。最大股東李某持有公司 12 ％的股份。根據公司法律制度的規定，下列各項中，屬于甲公司應當在兩個月內召開臨時股東大會的情形有 ( ) 。（ 2007 年）

A. 董事人數減至 4 人

B. 監事陳某提議召開

C. 最大股東李某請求召開

D. 公司未彌補虧損達人民幣 1600 萬元

【答案】 AC

【解析】臨時股東大會的召開條件：（ 1 ）董事人數不足法定最低人數 5 人或者不足公司章程規定人數的 2/3 時（選項 A 正確）；（ 2 ）公司未彌補的虧損達實收股本總額的 1/3 時（選項 D 未達到 1/3 ）；（ 3 ）單獨或者合計持有公司有表決權股份總數 10 ％以上的股東請求時（選項 C 超過了 10 ％）；（ 4 ）董事會認為必要時；（ 5 ）監事會提議召開時（選項 B 單個監事不行）。

4. 股東大會的召集和主持

（ 1 ）股東大會由董事會召集，董事長主持。董事長不能履行職務或者不履行職務的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由“半數以上”（≥ 1/2 ）的董事共同推舉一名董事主持。

（ 2 ）董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監事會應當及時召集和主持。

（ 3 ）監事會不召集和主持的，連續 90 日以上單獨或者合計持有公司 10 ％以上股份的股東可以自行召集和主持。

5. 臨時股東大會應當于會議召開 15 日前通知各股東。

6. 股東的臨時提案權

（ 1 ）單獨或者合計持有公司 3 ％以上股份的股東，可以在股東大會召開 10 日前提出臨時提案并書面提交董事會。

（ 2 ）董事會應當在收到提案后 2 日內通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。

7. 股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。

8. 股東大會的決議 （ 2008 年判斷題、 2010 年綜合題、 2011 年多選題）

（ 1 ）普通事項（ N 條）：必須經出席會議的股東所持表決權 “過半數” 通過。

（ 2 ）特別事項（ 4 ＋ 1 ）：必須經出席會議的股東所持表決權的 2/3 以上 通過。

①修改公司章程

②增加或者減少注冊資本

③公司合并、分立、解散

④變更公司形式

【相關鏈接】上市公司在 1 年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額 30 ％的，應當由股東大會作出決議，并經出席會議的股東所持表決權的 2/3 以上通過。

【解釋】非上市公司股東大會的特別決議事項為 4 項，上市公司股東大會的特別議決事項為“ 4 ＋ 1 ”項。

9. 會議記錄

股東大會的會議記錄由 “主持人、出席會議的董事” （而非股東）簽名。

【相關鏈接】有限責任公司股東會的會議記錄由出席會議的股東簽名。

二、董事會 （ 2010 年單選題）（ P65 ）

1. 董事會的職權

股份有限公司董事會的職權與有限責任公司相同。

2. 董事會的組成

（ 1 ）股份有限公司董事會成員為 5 ～ 19 人。

【相關鏈接】 有限責任公司董事會由 3 ～ 13 人組成。

（ 2 ）董事會成員中 “可以” （而非必須）有公司職工代表。

【相關鏈接】國有獨資公司、兩個以上的國有企業或者兩個以上的其他國有投資主體投資設立的有限責任公司，董事會成員中“應當”包括職工代表。

（ 3 ）董事會設董事長 1 人， “ 可以 ” 設副董事長。

（ 4 ）董事長和副董事長由董事會以 全體 董事的過半數 “選舉” 產生。

【相關鏈接 1 】國有獨資公司設董事長 1 人， “ 可以 ” 設副董事長。董事長、副董事長由國有資產監督管理機構從董事會成員中“指定”。

【相關鏈接 2 】有限責任公司設董事長 1 人，可以設副董事長。董事長、副董事長的產生辦法由公司章程規定。

3. 董事會的會議制度

（ 1 ）董事會會議每年度至少召開 2 次會議，每次會議應當于會議召開 10 日前通知全體董事和監事。

【相關鏈接 1 】合營企業、合作企業的董事會會議每年度至少召開 1 次。

【相關鏈接 2 】股份有限公司的監事會每 6 個月至少召開 1 次會議。

（ 2 ）臨時董事會的召開條件

①代表 10 ％以上表決權的股東提議；

② 1/3 以上董事提議；

③監事會提議。

【解釋】股份有限公司臨時董事會與有限責任公司臨時股東會的召開條件相同。

（ 3 ）董事會會議由董事長召集和主持，董事長不能或者不履行職務的，由副董事長履行職務；副董事長不能或者不履行職務的，由“半數以上”董事共同推舉一名董事履行職務。

（ 4 ）董事因故不能出席會議的，可以 “書面” （不能口頭）委托其他 “董事” （不能是非董事）代為出席，委托書中應載明授權范圍。

（ 5 ）董事會會議應有“過半數”的董事出席方可舉行。

（ 6 ）董事會的會議記錄由“出席會議的董事”簽名。

【相關鏈接】股份有限公司股東大會的會議記錄由“主持人、出席會議的董事”（而非股東）簽名。

4. 董事會的決議方式

（ 1 ）董事會作出決議必須經 “全體” （而非出席）董事的“過半數” （ >1/2 ） 通過。

（ 2 ）上市公司關聯董事的表決權排除制度（ 2007 年綜合題、 2011 年判斷題）

上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業有關聯關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的“無關聯關系”董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經“無關聯關系”董事過半數通過。出席董事會的無關聯關系董事人數不足 3 人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。

5. 損失賠償 （ 2007 年綜合題、 2008 年單選題、 2011 年簡答題）

董事會的決議違反法律、行政法規或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的， “參與決議” 的董事對公司負賠償責任；但經證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。

【例題 1 ·單選題】某上市公司董事會成員共 8 名，監事會成員共 3 名。下列關于該公司董事會召開的情形中，不符合公司法律制度規定的是（ ）。

A. 經 3 名董事提議可召開董事會臨時會議

B. 公司董事長、副董事長不能履行職務時，可由 4 名董事共同推舉 1 名董事履行職務

C. 經 2 名監事提議可召開董事會臨時會議

D. 董事會每年召開 2 次會議，并在會議召開 10 日前通知全體董事和監事

【答案】 C

【解析】（ 1 ）選項 AC ：經代表 1/10 以上表決權的股東、 1/3 以上的董事（ ≥ 3 人）或者監事會（ 2 名監事不行）提議，可以召開股份有限公司臨時董事會；（ 2 ）選項 B ：董事長、副董事長不能履行職務或者不履行職務的，由“半數以上”董事（ ≥ 4 人）共同推舉一名董事主持董事會會議。

【例題 2 ·多選題】 根據公司法律制度的規定，某上市公司召開董事會會議，下列選項中，符合規定的有（ ）。

A. 董事長因故不能出席會議，會議由副董事長甲主持

B. 通過了有關公司董事報酬的決議

C. 通過了免除乙的經理職務，聘任副董事長甲擔任經理的決議

D. 會議記錄由主持人甲和記錄員丙簽名后存檔

【答案】 AC

【解析】（ 1 ）選項 B ：決定董事報酬事項屬于股東大會的職權；（ 2 ）選項 D ：董事會的會議記錄由出席會議的董事簽名。