第一單元 國有資產

二、事業單位國有資產法律制度（ 2013 年新增）（ ★★★ ） (P440-447)

4. 事業單位國有資產的評估

事業單位有下列情形之一的，應當對相關國有資產進行評估：

（ 1 ）整體或者部分改制為企業；

（ 2 ）以非貨幣性資產對外投資；

（ 3 ）合并、分立、清算；

（ 4 ）資產拍賣、轉讓、置換；

（ 5 ）整體或者部分資產租賃給非國有單位；

（ 6 ）確定涉訟資產價值；

（ 7 ）法律、行政法規規定的其他需要進行評估的事項。

事業單位有下列情形之一的，可以不進行資產評估：

（ 1 ）經批準事業單位整體或者部分資產無償劃轉；

（ 2 ）行政、事業單位下屬的事業單位之間的合并、資產劃轉、置換和轉讓；

（ 3 ）發生其他不影響國有資產權益的特殊產權變動行為，報經同級財政部門確認可以不進行資產評估的。

【例題·單選題】根據事業單位國有資產管理法律制度的規定，下列情形中，可以不進行事業單位國有資產評估的是 ( ) 。

A. 事業單位整體改制為企業

B. 事業單位部分資產租賃給非國有單位

C. 事業單位分立

D. 事業單位整體資產經批準無償劃轉

【答案】 D

【解析】事業單位有下列情形之一的，可以不進行資產評估：（ 1 ）經批準事業單位整體或者部分資產無償劃轉；（ 2 ）行政、事業單位下屬的事業單位之間的合并、資產劃轉、置換和轉讓；（ 3 ）發生其他不影響國有資產權益的特殊產權變動行為，報經同級財政部門確認可以不進行資產評估的。

5. 事業單位的資產清查

事業單位有下列情形之一的，應當進行資產清查：

（ 1 ）根據國家專項工作要求或者本級政府實際工作需要，被納入統一組織的資產清查范圍的；

（ 2 ）進行重大改革或者整體、部分改制為企業的；

（ 3 ）遭受重大自然災害等不可抗力造成資產嚴重損失的；

（ 4 ）會計信息嚴重失真或者國有資產出現重大流失的；

（ 5 ）會計政策發生重大更改，涉及資產核算方法發生重要變化的；

（ 6 ）同級財政部門認為應當進行資產清查的其他情形。

【解釋】事業單位資產清查工作的內容主要包括基本情況清理、賬務清理、財產清查、損溢認定、資產核實和完善制度等。

第二單元 反壟斷和反不正當競爭法律制度

一、反壟斷法律制度 (P447-456)

【解釋 1 】壟斷行為的特征：（ 1 ）壟斷的客觀方面是壟斷行為而非壟斷結構；（ 2 ）壟斷的主體是經營者或其利益代表者（如各種行業協會）；（ 3 ）壟斷的主觀方面是牟取超額利益；（ 4 ）壟斷的后果是排除或限制競爭；（ 5 ）壟斷具有違法性。

【解釋 2 】壟斷行為表現為四大類型：濫用市場支配地位、聯合限制競爭、經營者集中和行政性壟斷。其中，聯合限制競爭在我國《反壟斷法》中稱為“壟斷協議”。

（一）濫用市場支配地位（ ★★★ ）

1. 認定經營者具有市場支配地位時應當依據的因素

（ 1 ）經營者在相關市場的市場份額，以及相關市場的競爭狀況；

（ 2 ）經營者控制產品銷售市場或者原材料采購市場的能力；

（ 3 ）經營者的財力和技術條件；

（ 4 ）其他經營者對該經營者在交易上的依賴程度；

（ 5 ）其他經營者進入相關市場的難易程度；

（ 6 ）與認定該經營者市場支配地位有關的其他因素。

2. 市場支配地位的推定標準

（ 1 ）一個經營者在相關市場的市場份額達到 1/2 的，即可推定為具有市場支配地位。

（ 2 ）對于多個經營者可能共同擁有市場支配地位的情況，兩個經營者在相關市場的市場份額合計達到 2/3 的，或三個經營者在相關市場的市場份額合計達到 3/4 的，這些經營者被推定為共同占有市場支配地位。同時，對于多個經營者被推定為共同占有市場支配地位時，其中有的經營者市場份額不足 10 ％的，不應當推定該經營者具有市場支配地位。

3. 濫用市場支配地位的行為（ 2011 年單選題）

（ 1 ）壟斷高價和壟斷低價（以不公平的高價銷售商品或者以不公平的低價購買商品）；

（ 2 ）掠奪性定價（沒有正當理由，以低于成本的價格銷售商品）；

（ 3 ）拒絕交易（沒有正當理由，拒絕與交易相對人進行交易）；

（ 4 ）獨家交易（沒有正當理由，限定交易相對人只能與其進行交易或者只能與其指定的經營者進行交易）；

（ 5 ）搭售（沒有正當理由搭售商品）；

（ 6 ）差別待遇（沒有正當理由，對條件相同的交易相對人在交易價格等交易條件上實行差別待遇）。

【解釋】第 1 條的關鍵詞為“不公平”，第 2 ～ 6 條的關鍵詞為“沒有正當理由”。

4. 濫用市場支配地位行為的法律責任

經營者違反《反壟斷法》的規定，濫用市場支配地位的，由反壟斷執法機構責令停止違法行為，沒收違法所得，并處上一年度銷售額 1 ％以上 10 ％以下的罰款。

（二）壟斷協議（聯合限制競爭）（ ★★★ ）

1. 橫向壟斷協議（ 2010 年單選題、 2012 年單選題）

（ 1 ）固定價格（經營者通過協議、決議或其他協同一致的方式確定、維持或者改變價格）

（ 2 ）劃分市場（經營者通過協議、決議或其他協同一致的方式限定商品的生產數量或者銷售數量、分割銷售市場或者原材料采購市場）

（ 3 ）聯合抵制（經營者通過協議、決議或其他協同一致的方式拒絕與特定交易相對人進行交易）

（ 4 ）不當技術聯合（經營者以排除或限制競爭為目的，制定技術標準，限制購買新技術、新設備，或者限制開發新技術、新產品）

2. 縱向壟斷協議

（ 1 ）固定轉售價格（在同一產業鏈中上一環節的經營者，通過協議確定下一環節經營者的銷售價格）

（ 2 ）限定轉售最低價格（在同一產業鏈中上一環節的經營者，利用其市場支配地位，通過協議確定下一環節經營者的銷售價格）

【例題 1 ·單選題】某市車輛清洗業協會在與本市各洗車企業協商后，于 2009 年 8 月 5 日向該市區 100 多個洗車企業發布《關于規范機動車輛清洗收費標準的通知》，規定全市機動車清洗行業收費指導價為：小型車輛單次洗車 15 元，中型車輛單次洗車 20 ～ 30 元，大型車輛單次洗車 40 ～ 60 元。新標準從 2009 年 9 月 1 日起執行。該行為被反壟斷主管機關認定為壟斷。該市車輛清洗業協會的上述行為，屬于《反壟斷法》所禁止的壟斷行為的具體類型是（ ）。（ 2010 年）

A. 橫向壟斷協議

B. 縱向壟斷協議

C. 獨家交易

D. 限制市場準入

【答案】 A

【解析】處于產業鏈同一環節的經營者通過協議、決議或其他協同一致的方式確定、維持或者改變價格的行為，屬于“固定價格”（橫向壟斷協議）。

【例題 2 ·單選題】某市一些食用油廠家簽訂合作框架合同，統一上調了食用油出廠價，該行為被反壟斷主管機關依法認定為壟斷。根據反壟斷法律制度的規定，該壟斷行為的具體類型是（ ）。（ 2012 年）

A. 壟斷高價

B. 掠奪性定價

C. 縱向壟斷協議行為

D. 橫向壟斷協議行為

【答案】 D

【解析】（ 1 ）選項 AB ：均屬于濫用市場支配地位行為；在本題中，案情無任何情節表明這些食用油廠家具有市場支配地位；（ 2 ）選項 CD ：處于產業鏈同一環節的兩個或兩個以上經營者訂立壟斷協議的行為，為橫向壟斷協議行為；在本題中，壟斷協議在“食用油廠家”（產業鏈同一環節）之間簽訂，屬于橫向壟斷協議。

【例題 3 ·單選題】根據反壟斷法律制度的規定，下列各項中，屬于濫用市場支配地位行為的是（ ）。（ 2011 年）

A. 劃分市場

B. 聯合抵制

C. 固定價格

D. 掠奪性定價

【答案】 D

【解析】選項 ABC 屬于橫向壟斷協議行為。

3. 豁免

經營者能夠證明所達成的協議屬于下列情形之一的，可以免于處罰：

（ 1 ）為改進技術、研究開發新產品的；

（ 2 ）為提高產品質量、降低成本、提高效率，統一產品規格、標準或者實行專業化分工的；

（ 3 ）為提高中小經營者經營效率，增強中小經營者競爭力的；

（ 4 ）為實現節約能源、保護環境、救災救助等社會公共利益的；

（ 5 ）因經濟不景氣，為緩解銷售量嚴重下降或者生產明顯過剩的；

（ 6 ）為保障對外貿易和對外經濟合作中的正當利益的；

（ 7 ）法律和國務院規定的其他情形。

【解釋】經營者應當證明所達成的協議不會嚴重限制相關市場的競爭，并且能夠使消費者分享由此產生的利益。

【例題·單選題】根據反壟斷法律制度的規 定， 下列選項中，屬于法律禁止的壟斷協議的是（ ）。

A. 某行業協會組織本行業的企業就防止進口原料的惡性競爭達成保護性協議

B. 三家大型房地產公司的董事長聚會，就商品房價格達成共識，隨后一致采取漲價行動

C. 某品牌的奶粉含有三聚氰胺的事實被公布后，數家大型超市聯合聲明拒絕銷售該產品

D. 數家大型煤炭企業就采用一種新型礦山安全生產技術達成一致意見

【答案】 B

【解析】（ 1 ）選項 A ：屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協議（為保障對外貿易和對外經濟合作中的正當利益）；（ 2 ）選項 B ：屬于《反壟斷法》禁止的橫向壟斷協議（固定價格）；（ 3 ）選項 C ：數家大型超市聯合聲明拒絕銷售“非法產品”，不構成壟斷協議；（ 4 ）選項 D ：屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協議（有利于改進技術）。

4. 法律責任

（ 1 ）經營者違反《反壟斷法》的規定，達成并實施壟斷協議的，由反壟斷執法機構責令停止違法行為，沒收違法所得，并處上一年度銷售額 1 ％以上 10 ％以下的罰款；尚未實施所達成的壟斷協議的，可以處 50 萬元以下的罰款。

（ 2 ）行業協會違反《反壟斷法》的規定，組織本行業的經營者達成壟斷協議的，反壟斷執法機構可以處 50 萬元以下的罰款；情節嚴重的，社會團體登記管理機關可以依法撤銷登記。

（三）經營者集中（★★★）

1. 申報標準

經營者集中達到下列標準之一的，經營者應當事先向商務部申報，未申報的不得實施集中：

（ 1 ）參與集中的所有經營者上一會計年度在“全球范圍內”的營業額合計超過 100 億元人民幣，并且其中至少兩個經營者上一會計年度在“中國境內”的營業額均超過 4 億元人民幣；

（ 2 ）參與集中的所有經營者上一會計年度在“中國境內”的營業額合計超過 20 億元人民幣，并且其中至少兩個經營者上一會計年度在“中國境內”的營業額均超過 4 億元人民幣。

2. 豁免條件（ 2013 年新增）

經營者集中有下列情形之一的，可以不向國務院反壟斷執法機構申報：

（ 1 ）參與集中的一個經營者擁有其他每個經營者 50 ％以上有表決權的股份或者資產的；

（ 2 ）參與集中的每個經營者 50 ％以上有表決權的股份或者資產被同一個未參與集中的經營者擁有的。

【解釋】由于這些企業在集中之前本來就已經具有控制與被控制關系，集中不會產生或加強其市場支配地位。

3. 法律責任

經營者違反《反壟斷法》的規定實施集中的，由國務院反壟斷執法機構責令停止實施集中、限期處分股份或者資產、限制轉讓營業以及采取其他必要措施恢復到集中前的狀態，可以處 50 萬元以下的罰款。

（四）行政性壟斷（ ★★ ）

1. 行政性壟斷的類型

（ 1 ）行政性強制交易

行政機關濫用行政權力，違反法律規定，限定或者變相限定經營者、消費者經營、購買、使用其指定的經營者提供的商品。

（ 2 ）行政性限制市場準入

①對外地商品設定歧視性收費項目、實行歧視性收費標準，或者規定歧視性價格；

②對外地商品規定與本地同類商品不同的技術要求、檢驗標準，或者對外地商品采取重復檢驗、重復認證等歧視性技術措施，限制外地商品進入本地市場；